2. Введение в теорию "управления рисками"

Перечень рисков, которые постоянно угрожают деятельности любого предприятия, обширен. Масштабы возможных ущербов - огромны. Любой разумный руководитель должен определить степень подверженности своего предприятия существующим рискам и предпринять практические шаги для сокращения опасности этих рисков до приемлемого уровня наиболее эффективными способами (с точки зрения минимума затрат, имеющихся в его распоряжении).

Процесс управления рисками и обеспечивает необходимый механизм защиты.

Термин "управление риском" или "риск - менеджмент" впервые появился в США в начале 60-х годов. Целью управления рисками является помощь организации в защите ее активов от негативных последствий непредвиденных событий или неблагоприятных обстоятельств.

Под выражением "управление риском" в совокупности следует понимать оценку риска в смысле проявления опасностей, которым подвергается предприятие, степень и вероятность ущерба в результате проявления таких опасностей; комплекс превентивных мероприятий по предотвращению проявления таких опасностей; анализ необходимости заключения договора страхования; какое всестороннее страховое покрытие необходимо для данного объекта страхования, на каких условиях и по каким экономически обоснованным ставкам; процесс ликвидации и минимизации убытков; размер и целесообразность перестраховочной защиты; инспектирование риска; оценка последствий возможных инцидентов, имея в виду возможное приостановление процесса производства, потерю доходов, невыполнение договорных обязательств, возникновение ответственности перед третьими лицами и т.п. Таким образом, речь идет о глобальной оценке риска как такового и последствий его проявлений.

Управление риском не должно быть сложным, поскольку это вопрос здравого смысла, рассудительности и желания выработать дисциплинированный подход к одной из наиболее опасных черт любого делового предприятия, т.е. порождаемым рискам.

Управление рисками - это процесс, включающий в себя следующие этапы:

- определение риска;

- оценка риска;

- контроль риска;

- финансирование риска.

Определение риска является базой управления рисками: нельзя начать работать с риском, если не знать, что он вообще существует. Необходимо выяснить, каким образом организация может подвергнуться убытку и каковы его возможные причины.

Оценка риска включает в себя оценку тех рисков, которые уже были определены с точки зрения их серьезности (то есть реального вреда, который они нанесут организации в случае наступления).

Определение и оценка риска вместе включаются в понятие "анализ риска".

Контроль риска. Термин "контроль риска" включает в себя все меры, направленные на снижение вероятности возможного риска, исключение или попытка его избежать, а также уменьшение серьезности риска в случае его наступления.

Некоторые риски могут быть лишь снижены до допустимого уровня. Что касается рисков, находящихся на недопустимом уровне, то с ними необходимо работать на следующем этапе управления рисками, которым является финансирование риска.

Финансирование риска. Тут организации надо заботиться о том, как покрыть финансовый ущерб от рисков, которые окажутся ни допустимыми, ни контролируемыми на допустимом уровне.

При этом организация может оставить риск на себя, а для покрытия возможных убытков создать резервный фонд либо вообще не думать о последствиях, как часто бывает у нас в России.

Однако организации, которые задумываются о завтрашнем дне, передают риски на утверждение страховой компании. Эта форма контроля за риском превращает не определенный по величине риск в определенные затраты, то есть во вполне конкретные страховые взносы.

Раскроем вышеизложенные формулировки.

Определение риска

Прежде всего необходимо определить активы организации, которые должны быть защищены от возможных рисков.

Под "активами", как правило, понимается:

- имущество (машины и механизмы, склады и материалы, временные постройки и существующие на стройплощадке объекты, собственно строительный объект и т.п.);

- финансовый статус организации (денежная наличность, расчетные счета, ценные бумаги, возможные претензии третьих лиц);

- рабочая сила (аппарат управления, рабочие и технические работники, партнеры);

- "косвенные активы" (входящая и выходящая информация, новые технологии и технические приемы, репутация и т.п.).

После определения объектов, подвергающихся опасности, следует определить перечень рисков, которые могут нанести ущерб.

Для этого производится:

Изучение документов:

- ежегодный баланс;

- схема организационной структуры;

- контракты и соглашения;

- договоры об аренде / лизинге;

- акты оценки имущества и оборудования;

- гарантийные соглашения с поручителями;

- проектная и техническая документация.

Изучение схем последовательности строительства

Составляются схемы взаимосвязи строительной компании с поставщиками, субподрядчиками, заказчиками.

Рассматриваются различные стадии строительства.

Производится анализ возможных убытков в результате какого-либо неблагоприятного события при существующей схеме строительства или производства и возможных мероприятий по их снижению.

Изучение местоположения объекта

Исследуется как собственно объект, так и то, как он "сожительствует" с окружающими объектами и местностью. Устанавливается близость к естественным рискам (реки, озера и др.) и подверженность производства воздействию стихии. Оцениваются опасности, создаваемые соседними объектами (например, взрывоопасные производства), а также опасность для соседних объектов от собственных возможных разрушений.

Анализ взаимодействия с партнерами и третьими лицами

Устанавливается перечень всех организаций и физических лиц (поставщики, клиенты, субподрядчики, транспортные агентства, охранные службы, третьи лица и т.д.), которые потенциально могут нанести вред компании или подвергнуться ее воздействию.

Риски по своей природе можно разделить на "внутренние", т.е. которые возникают на строительной площадке или обусловлены деятельностью самой организации, и "внешние", которые воздействуют извне на объект.

"Внутренние" - это пожар, взрыв, повреждение водой, кража со взломом, грабеж, халатность, неловкость, оплошность, ошибки при монтаже, поломки машин и механизмов, различные аварийные события (кор. замыкание эл. тока, избыточ. напряжение, повышенное и пониженное давление, разрыв вследствие действия центробежных сил, повреждения обваливающимися или падающими частями и т.д.), забастовки, растраты, хищения и т.п.

Как "внешние" можно рассматривать риски, возникающие в результате падения пилотируемых летательных объектов или их обломков, в результате стихийных бедствий (землетрясений, извержения вулкана или действия подземного огня, оползня, горного обвала, просадки грунта, селя, бури, вихря, урагана, наводнения, цунами, града или ливня, действия подпочвенных вод, затопления), в результате удара молнии или распространения огня с близлежащих территорий, в результате загрязнения окружающей среды, в результате неплатежей по договорам, непоставок материалов и оборудования и т.п.

Особое внимание следует определить рискам, которые вызывают последствия, которые могут вызвать претензии третьих лиц. Это, например: последствия пожара, взрыва, загрязнения, производство дефектной продукции и т.п.

Оценка риска

При оценке риска следует определить степень возможного ущерба в категориях "тяжести" и частоты события, приведшего к ущербу. "Тяжесть" события определяется конечной стоимостью расходов, необходимых для полного восстановления поврежденного объекта. При этом потери "косвенных активов" трудно оценить, но необходимо учитывать. Под "частотой" понимается количество такого рода вероятных событий в единицу времени.

При оценке риска возможны два источника информации:

а) внешняя статистика той отрасли промышленности, о которой идет речь;

б) исторически установленные суммы затрат данной организации при несчастных случаях без страхования.

На этапе оценки риска определяются возможные будущие затраты на ликвидацию последствий несчастного случая и, с учетом этого, принимается решение:

- либо оставить риск незастрахованным;

- либо полностью его застраховать;

- либо застраховать риск частично.

При принятии решения о страховании учитываются следующие факторы:

- максимально возможный убыток;

- вероятная величина ущерба;

- размер страховой премии;

- финансовое положение организации.

Контроль риска

Основная цель этого этапа - провести мероприятия, которые позволят избежать событий, приводящих к возникновению убытков. Если это не представляется возможным, то максимально уменьшить вероятность наступления такого события и возможную степень его влияния.

Надо иметь в виду, что расходы на контроль за риском не должны превышать определенной доли прибыли на инвестированный капитал. Всегда есть определенная точка, при переходе которой начинает действовать закон убывающей эффективности. Однако не вызывает сомнение, что разумно составленная программа сокращения рисков необходима.

Методы уменьшения риска можно разделить на 4 группы:

1) физическая защита (например, организация охраны, автоматические системы пожаротушения и т.д.);

2) организационные меры (систематические проверки, разработка соответствующих инструкций);

3) обучение персонала, создание безопасных условий труда;

4) послеаварийные меры (наличие спец. служб и оборудования для ликвидации ущерба).

Выгоды от реализации программы сокращения рисков идут по двум направлениям:

а) прямые выгоды (снижаются затраты на страхование и собственные расходы на ликвидацию ущерба);

б) косвенные выгоды (улучшение трудовых отношений, создание более чистой и безопасной рабочей атмосферы).

Наконец, планирование на случай чрезвычайных обстоятельств является важнейшей частью любой грамотной программы управления рисками.

Руководство организации совместно с консультантами по управлению рисками должно разработать такие планы на случай непредвиденных обстоятельств, которые позволят минимизировать тяжесть убытков и как можно быстрее сделать компанию действующей и прибыльной.

Финансирование риска

Риски, которые невозможно исключить или снизить до приемлемого уровня, должны быть профинансированы.

Системы финансовых мер на случай риска включают все возможные средства покрытия финансовых последствий убытков. На практике это означает обеспечение способности предприятия или организации противостоять вероятным опасностям и страхование незащищенных рисков.

Могут использоваться следующие финансовые меры, предусматриваемые на случай риска:

- оплата убытков по мере их возникновения, непосредственно из средств, отведенных на текущие расходы;

- ежегодно откладывается некая сумма, помещаемая во внутренний фонд. Из этого фонда, образующего резервный капитал, и черпаются в течение длительного времени средства на покрытие убытков (самострахование);

- риски переводятся на страховые компании. Страхование позволяет превратить не определенный по величине риск в определенные затраты, т.е. в страховые взносы.

Разнообразные комбинации таких мер позволяют обеспечить надежную защиту активов предприятия или организации. Страхование при этом является основной формой финансирования риска.

Управление рисками включает в себя не только установку повсюду сложных систем безопасности, хотя и они могут помочь там, где это необходимо и где затраты на это оправданы. Оно скорее помогает организации идентифицировать риски и факторы рисков, а также какие шаги следует предпринять, с тем чтобы избежать, исключить, уменьшить или как-либо по-иному контролировать подобные риски.

Выгоды от управления рисками организации, передавшей риск страховой компании, заключаются в следующем:

- продуманный метод идентификации и контроля риска снизит количество "неприятных сюрпризов";

- контроль за риском укрепит финансовую стабильность, а также создаст условия для продолжения стабильной деятельности;

- уменьшение количества претензий облегчит будущие переговоры со страховщиками. Если благодаря хорошим качествам управления рисками количество претензий будет ограничено в течение ряда лет, то могут применяться новые типы финансирования возможных рисков.

Выгоды от управления рисками для страховой компании заключаются в следующем:

- лучшая идентификация и анализ риска, которые позволят точнее установить уровень премии и необходимость в перестраховании;

- лучшие качества контроля над рисками снизят частоту претензий;

- возможность предоставления специализированных консультаций, направленных на уменьшение риска и соответственно снижение тарифов страховой премии.

Таким образом, на практике управление рисками включает культуру и знание, подход и подготовленность. Его должна применять каждая промышленная и коммерческая организация, заинтересованная в защите своих активов, доходов, сотрудников и репутации, а также в уменьшении стоимости риска.