Приложение 6

Платежный график осуществления Пример расчета

платежей при эмиссии облигаций,

принимаемых в зачет Сумма основного долга -

28 млрд. руб., уставный

капитал - 16 млрд. руб.

Ставка ЦБ для первой

выплаты купона - 40%

годовых, для второй

выплаты купона - 38%

годовых; для третьей

выплаты купона - 36%

годовых; для четвертой

выплаты купона - 34%

годовых <*****>

┌────┬───┬───────┬─────┬─────┬─────┬─────┬────┬───┬───────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

│Год │Ме-│Сумма │Сумма│% по │% за │Штра-│Год │Ме-│Сумма │Сумма│% по │% за │Штра-│

│ │сяц│долга, │дол- │об- │от- │фы и │ │сяц│долга, │дол- │об- │от- │фы и │

│ │ │оформ- │га, │ли- │сро- │пени │ │ │оформ- │га, │ли- │сро- │пени │

│ │ │ленная │рест-│га- │чен- │на │ │ │ленная │рест-│га- │чен- │на │

│ │ │облига-│рук- │циям │ные │1.01.│ │ │облига-│рук- │циям │ные │1.01.│

│ │ │циями, │тури-│(ку- │сум- │97 │ │ │циями, │тури-│(ку- │сум- │97 │

│ │ │равная │ров. │пон) │мы │ │ │ │равная │ров. │пон) │мы │ │

│ │ │уст. │путем│ │пла- │ │ │ │уст. │путем│ │пла- │ │

│ │ │капита-│закл.│ │те- │ │ │ │капита-│закл.│ │те- │ │

│ │ │лу ли-│дого-│ │жей │ │ │ │лу <*>.│дого-│ │жей │ │

│ │ │бо ве- │вора │ │ │ │ │ │ │вора │ │ │ │

│ │ │личине │с на-│ │ │ │ │ │ │с на-│ │ │ │

│ │ │обеспе-│лог. │ │ │ │ │ │ │лог. │ │ │ │

│ │ │чения, │орга-│ │ │ │ │ │ │орга-│ │ │ │

│ │ │предос-│нами │ │ │ │ │ │ │нами │ │ │ │

│ │ │тавлен-│<**> │ │ │ │ │ │ │<**> │ │ │ │

│ │ │ной │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │третьи-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ми ли- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │цами │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │<*> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│1 │1 │ │1/24 │ │ │ │1 │1 │ │500 │ │ │ │

│год │ │ │ │ │ │ │год │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │2 │ │1/24 │ │ │ │ │2 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │3 │ │1/24 │ │ │ │ │3 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │4 │ │1/24 │ │ │ │ │4 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │5 │ │1/24 │ │ │ │ │5 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │6 │1/4 │1/24 │1/2 │ │ │ │6 │4000 │500 │3200 │ │ │

│ │ │(пога- │ │став-│ │ │ │ │млн. │млн. │млн. │ │ │

│ │ │шен 1 │ │ки │ │ │ │ │руб. │руб. │руб. │ │ │

│ │ │транш) │ │уста-│ │ │ │ │ │ │<***>│ │ │

│ │ │ │ │нов- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │лен- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │зако-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │нода-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │тель-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ством│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │x 4│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │тран-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ша │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │обли-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │гаций│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │7 │ │1/24 │ │ │ │ │7 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │8 │ │1/24 │ │ │ │ │8 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │9 │ │1/24 │ │ │ │ │9 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │10 │ │1/24 │ │ │ │ │10 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │11 │ │1/24 │ │ │ │ │11 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │12 │1/4 │1/24 │1/2 │% ус-│ │ │12 │4000 │500 │1710 │1200 │ │

│ │ │(пога- │ │став-│та- │ │ │ │млн. │млн. │млн. │млн. │ │

│ │ │шен 2 │ │ки │нов- │ │ │ │руб. │руб. │руб. │руб. │ │

│ │ │транш) │ │уста-│лен- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │нов- │ный │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │лен- │зако-│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ных │нода-│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │зако-│тель-│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │нода-│ством│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │тель-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ством│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │x 3│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │тран-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ша │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │обли-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │гаций│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴───┴───────┴─────┴─────┴─────┴─────┴────┴───┴───────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

Итого сумма Итого сумма

выплат за выплат за

1 год <****> 1 год <****>

┌────┬───┬───────┬─────┬─────┬─────┬─────┬────┬───┬───────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

│Сум-│ │ │1/2 │ │ │ │Сум-│ │ │1/2 │ │ │ │

│ма │ │ │суммы│ │ │ │ма │ │ │суммы│ │ │ │

│ос- │ │ │дого-│ │ │ │ос- │ │ │дого-│ │ │ │

│нов-│ │ │вора,│ │ │ │нов-│ │ │вора,│ │ │ │

│ного│ │ │закл.│ │ │ │ного│ │ │закл.│ │ │ │

│дол-│ │ │с на-│ │ │ │дол-│ │ │с на-│ │ │ │

│га │ │ │лого-│ │ │ │га │ │ │лого-│ │ │ │

│на │ │ │выми │ │ │ │на │ │ │выми │ │ │ │

│ко- │ │ │орга-│ │ │ │ко- │ │ │орга-│ │ │ │

│нец │ │ │нами │ │ │ │нец │ │ │нами │ │ │ │

│1- │ │ │ │ │ │ │1- │ │8000 │ │ │ │ │

│го │ │ │ │ │ │ │го │ │млн. │ │ │ │ │

│года│ │ │ │ │ │ │года│ │руб. │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│2 │1 │ │1/24 │ │ │ │2 │1 │ │500 │ │ │ │

│год │ │ │ │ │ │ │год │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │2 │ │1/24 │ │ │ │ │2 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │3 │ │1/24 │ │ │ │ │3 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │4 │ │1/24 │ │ │ │ │4 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │5 │ │1/24 │ │ │ │ │5 │ │500 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │млн. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │6 │1/4 │1/24 │1/2 │ │ │ │6 │4000 │500 │720 │ │ │

│ │ │(пога- │ │став-│ │ │ │ │млн. │млн. │млн. │ │ │

│ │ │шен 3 │ │ки │ │ │ │ │руб. │руб. │руб. │ │ │

│ │ │транш) │ │уста-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │нов- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │лен- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │зако-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │нода-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │тель-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ством│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │x 2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │тран-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ша │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │обли-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │гаций│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │7 │ │1/24 │ │ │ │ │7 │ │1/24 │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │8 │ │1/24 │ │ │ │ │8 │ │1/24 │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │9 │ │1/24 │ │ │ │ │9 │ │1/24 │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │10 │ │1/24 │ │ │ │ │10 │ │1/24 │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │11 │ │1/24 │ │ │ │ │11 │ │1/24 │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │12 │1/4 │1/24 │1/2 │% ус-│ │ │12 │4000 │1/24 │170 │540 │ │

│ │ │(пога- │ │став-│та- │ │ │ │млн. │млн. │млн. │млн. │ │

│ │ │шен 4 │ │ки │нов- │ │ │ │руб. │руб. │руб. │руб. │ │

│ │ │транш) │ │уста-│лен- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │нов- │ный │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │лен- │зако-│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ных │нода-│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │зако-│тель-│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │нода-│ством│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │тель-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ством│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │x 1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │тран-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ша │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │обли-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │гаций│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│Сум-│ │ 0 │ 0 │ │ │ │Сум-│ │ 0 │ 0 │ │ │ │

│ма │ │ │ │ │ │ │ма │ │ │ │ │ │ │

│ос- │ │ │ │ │ │ │ос- │ │ │ │ │ │ │

│нов-│ │ │ │ │ │ │нов-│ │ │ │ │ │ │

│ного│ │ │ │ │ │ │ного│ │ │ │ │ │ │

│дол-│ │ │ │ │ │ │дол-│ │ │ │ │ │ │

│га │ │ │ │ │ │ │га │ │ │ │ │ │ │

│на │ │ │ │ │ │ │на │ │ │ │ │ │ │

│ко- │ │ │ │ │ │ │ко- │ │ │ │ │ │ │

│нец │ │ │ │ │ │ │нец │ │ │ │ │ │ │

│2- │ │ │ │ │ │ │2- │ │ │ │ │ │ │

│го │ │ │ │ │ │ │го │ │ │ │ │ │ │

│года│ │ │ │ │ │ │года│ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│3 │ │ │ │ │ │ │3 │ │ │ │ │ │ │

│год │ │ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│4 │ │ │ │ │ │ │4 │ │ │ │ │ │ │

│год │ │ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│5 │ │ │ │ │ │ │5 │ │ │ │ │ │ │

│год │ │ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│6 │ │ │ │ │ │ │6 │ │ │ │ │ │ │

│год │ │ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│7 │ │ │ │ │ │ │7 │ │ │ │ │ │ │

│год │ │ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│8 │ │ │ │ │ │ │8 │ │ │ │ │ │ │

│год │ │ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│9 │ │ │ │ │ │ │9 │ │ │ │ │ │ │

│год │ │ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ │ │

├────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┼───┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│10 │ │ │ │ │ │Штра-│10 │ │ │ │ │ │Штра-│

│год │ │ │ │ │ │фы и│год │ │ │ │ │ │фы и│

│ │ │ │ │ │ │пени,│ │ │ │ │ │ │пени,│

│ │ │ │ │ │ │вып- │ │ │ │ │ │ │вып- │

│ │ │ │ │ │ │ла- │ │ │ │ │ │ │ла- │

│ │ │ │ │ │ │чен- │ │ │ │ │ │ │чен- │

│ │ │ │ │ │ │ные │ │ │ │ │ │ │ные │

│ │ │ │ │ │ │еди- │ │ │ │ │ │ │еди- │

│ │ │ │ │ │ │нов- │ │ │ │ │ │ │нов- │

│ │ │ │ │ │ │ре- │ │ │ │ │ │ │ре- │

│ │ │ │ │ │ │менно│ │ │ │ │ │ │менно│

│ │ │ │ │ │ │без │ │ │ │ │ │ │без │

│ │ │ │ │ │ │упла-│ │ │ │ │ │ │упла-│

│ │ │ │ │ │ │ты % │ │ │ │ │ │ │ты % │

└────┴───┴───────┴─────┴─────┴─────┴─────┴────┴───┴───────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

---------------- │----------------

<**> Выплачивается налоговым органом│<***> Сумма платежа по

по договору о реструктуризации. │купонам = 16 млрд. руб.

<***> Расчет сумм платежа по купонам│x 1/2 x 1/4 x 40% x 4 =

по следующей формуле: Сумма платежа по│3,2 млрд. руб.

купонам = Сумме задолженности,│Сумма платежа для 3-х

оформленной облигациями (с учетом ранее│купонов = 12 млрд. руб.

погашенных траншей) x 1/2 ставки,│x 1/2 x 1/4 x 38% x 3 =

установленной законодательством x│1,71 млрд. руб.

количество непогашенных траншей. │Сумма платежа для 2-х

<****> Сумма выплат по итогам 1 года│купонов = 8 млрд. руб. x

= 1/4 суммы задолженности, оформленной│1/2 x 1/4 x 36% x 2 =

облигациями (1 транш погашения) + 1/4│720 млрд. руб.

суммы задолженности, оформленной│Сумма платежа для 1-го

облигациями (2 транш погашения) + выплата│купона = 4 млрд. руб. x

купонов за 1-ый купонный период + выплата│1/2 x 1/4 x 34% x 1 =

купонов за 2-ой купонный период +│170 млрд. руб.

погашение задолженности по договору│<****> Итого выплаты по

реструктуризации + выплата % по договору│1 году составят:

реструктуризации. │4000 млн. руб. + 4000

│млн. руб. + 3200 млн.

│руб. + 1710 млн. руб. +

│6000 млн. руб. + 1200

│млн. руб. = 20110 млн.

│руб.

│Долг на начало второго

│года по облигациям 8000

│млн. руб. по договору с

│налоговыми органами 6000

│млн. руб.

│Выплаты по второму году

│составят:

│4000 млн. руб. + 4000

│млн. руб. + 720 млн.

│руб. + 170 млн. руб. +

│6000 млн. руб. + 540

│млн. руб. = 15430 млн.

│руб.

│<*****> Ставка купонного

│дохода по облигациям

│определяется исходя из

│1/4 ставки Центрального

│банка Российской

│Федерации на дату

│объявления купонного

│дохода, фиксируемую за 7

│дней до выплаты

│купонного дохода,

│фиксируемую за

│завершенный купонный

│период.

│Пример: датой выплаты

│купонного дохода

│является 10 апреля

│соответствующего года,

│купонный доход по

│облигации на последующий

│купонный период будет

│равен 1/2 процента за

│отсроченные суммы

│платежей на дату

│объявления купонного

│дохода или на 3 апреля

│соответствующего года.