7.3. Принципы функционирования РГО как элемента НГС

В процессе осуществления своей деятельности в рамках НГС РГО обеспечивают соблюдение следующих правил:

- ведение раздельного учета средств целевого финансирования, предоставленных из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств, полученных от предпринимательской деятельности, а также ведение раздельного бухгалтерского учета по денежным средствам, предоставленным РГО на осуществление основного вида деятельности (предоставление поручительств);

- использование денежных средств, предоставленных из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации различных уровней для приобретения финансовых активов с учетом принципов ликвидности, возвратности, доходности, а также для исполнения обязательств по заключенным договорам поручительства;

- обеспечение равенства или превышения суммы финансовых активов, денежных средств и денежных эквивалентов (за исключением дебиторской задолженности) сумме предоставленных РГО субсидий из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за все время деятельности РГО;

- планирование, осуществление текущей деятельности и контроль результатов текущей деятельности, исходя из того, что источником исполнения обязательств РГО по выданным поручительствам являются доходы от управления финансовыми активами и вознаграждения от предоставления поручительств;

- осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, а также внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности;

- независимость и саморегулирование деятельности: РГО самостоятельно организуют свою деятельность в соответствии с едиными требованиями и стандартами, установленными для участников НГС;

- единство продуктовой линейки: базовая продуктовая линейка доступна во всех РГО;

- самофинансирование: РГО самостоятельно осуществляют финансирование своей операционной деятельности с использованием внутренних ресурсов организации или финансирования региональными органами исполнительной власти;

- экономическая ответственность: РГО самостоятельно отвечают за свой финансовый результат с учетом требований по операционной окупаемости и безубыточности;

- РГО являются ключевым элементом НГС и отвечают за реализацию Стратегии развития НГС в рамках своего региона присутствия.

Взаимодействие АО "Корпорация "МСП" и АО "МСП Банк" с региональными МСП и региональными банками осуществляется в основном с привлечением РГО (поиск заемщиков, предварительный отбор заявок, участие в финансовой поддержке, последующее сопровождение договоров поручительств и т.п.) на основе агентских соглашений. Это позволит сделать работу АО "Корпорация "МСП" и АО "МСП Банк" с региональными МСП и банками эффективной и сократить сроки проведения тех или ин

Регламентация деятельности РГО на базе единых стандартов в рамках создания НГС должна сопровождаться со стороны АО "Корпорация "МСП" системой финансовой и правовой защиты потенциальных и фактических потерь РГО.

Модель деятельности НГС основана на том, что сумма ликвидных финансовых активов РГО и АО "Корпорация "МСП" не может быть ниже, чем объем целевого финансирования или акционерный капитал. Таким образом, РГО и АО "Корпорация "МСП" в рамках НГС принимают на себя такой объем условных обязательств кредитного характера, а также такой объем кредитных и иных финансовых рисков, которые в совокупности могут быть покрыты исключительно доходами финансового года. АО "Корпорация "МСП" должно иметь план мероприятий по докапитализации, согласованный с акционерами, на случай снижения величины уставного капитала по причине фактических потерь АО "Корпорация "МСП", превышающих доходы финансового года.

В рамках НГС РГО и АО "Корпорация "МСП" размещают собственный капитал в ликвидные и надежные финансовые активы для получения дохода, который формирует резервы на возможные потери от дефолтов МСП по обеспеченным кредитам при исполнении обязательств по выданным гарантиям (поручительствам). Источниками формирования резервов являются доходы от управления активами и комиссии за предоставленные гарантии (поручительства). Доходность от управления финансовыми активами позволяет возместить разницу между установленной стоимостью гарантии (поручительства) и экономической (реальной) стоимостью кредитного риска субъектов МСП.

Применение общих правил ценообразования по продуктам, предоставляемым АО "Корпорация "МСП" и РГО:

- нацелено на снижение стоимости гарантийных продуктов для субъектов МСП;

- будет способствовать повышению операционной эффективности РГО;

- ставка вознаграждения устанавливается в процентах годовых на сумму гарантии и поручительства;

- при определении цены гарантии и поручительства учитывается, что ожидаемые потери гарантийных организаций будут покрываться доходами от инвестирования средств, а плата субъектов МСП за гарантии и поручительства должна покрывать только операционные расходы гарантийной организации.

В рамках НГС РГО вправе использовать денежные средства, предоставленные из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации для приобретения финансовых активов с учетом принципов ликвидности, возвратности, доходности, а также для исполнения обязательств по заключенным договорам поручительства.

Целью управления финансовыми активами НГС является формирование достаточных, надежных и ликвидных источников исполнения обязательств РГО и АО "Корпорация "МСП" по договорам поручительства и банковских гарантий.

Финансовыми целями управления финансовыми активами являются:

- получение максимального возможного процентного дохода и доходов от переоценки ценных бумаг с учетом ограничений по кредитным, рыночным рискам и рискам ликвидности;

- обеспечение финансовой устойчивости НГС в средне- и долгосрочной перспективе;

- увеличение целевого гарантийного капитала НГС.

Задачами управления финансовыми активами НГС являются:

- обеспечение роста экономической стоимости имущества НГС (рост целевого гарантийного капитала);

- обеспечение ликвидной структуры имущества РГО и АО "Корпорация "МСП" в рамках НГС, то есть возможности РГО и АО "Корпорация "МСП" в любой момент исполнить обязательства перед контрагентами в денежной форме (ликвидность);

- снижение финансового риска за счет существенной диверсификации инструментов управления финансовыми активами и ограничений на инвестирование в одного контрагента (надежность).