Раздел II. "Налог на добавленную стоимость"

Для заполнения показателей по кодам 916 - 923 используются данные "Расчета (налоговой декларации) по налогу на добавленную стоимость" (приложение N 1 к Инструкции Госналогслужбы России от 09.12.91 N 1 "О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость" с изменениями и дополнениями).

По коду 916 в графе 1 проставляются суммарные данные по всем налогоплательщикам по графе 3 строки 4 Расчета, в графе 2 - по графе 5 строки 4; по кодам 917 и 918 в графах 1 и 2 записываются суммарные данные соответствующих граф строки 4 Расчета, относящихся к товарам (работам, услугам) со ставкой НДС в размере 20% и расчетной ставкой 16,6% и к товарам (работам, услугам) со ставкой НДС в размере 10% и расчетной ставкой 9,09%. При этом необходимо иметь в виду, что суммарные данные по коду 916 должны быть больше суммы по кодам 917 и 918 на величину, приходящуюся на товары (работы, услуги), по которым применяется средняя расчетная ставка.

По коду 919 в графе 1 проставляются суммарные данные по графе 3 строки 11;

- по коду 920 в графах 1 и 2 - соответственно в графах 3 и 5 строки 5;

- по коду 921 в графах 1 и 2 - соответственно в графах 3 и 5 строки 6;

- по коду 922 в графе 2 - графе 5 строки 1;

- по коду 923 в графе 2 - графе 5 строки 3.

По коду 924 отражаются суммы переплат на конец отчетного периода по лицевым счетам плательщиков, т.е. суммы, которые в следующие периоды будут возмещены или зачтены налогоплательщикам, из них по коду 925 - подлежащие возмещению из бюджета.