Предисловие

1. В публикации "Надлежащая практика управления операционным риском и надзора за ним" (далее - Надлежащая практика) от февраля 2003 года Базельский комитет по банковскому надзору (далее - Комитет) сформулировал основные принципы управления операционным риском для банков и надзорных органов. В дальнейшем, в 2006 году, в документе "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы - Полная версия" (обычно именуемом "Базель II") Комитет определил перспективы дальнейшего развития надлежащей бизнес-практики <*>. За последнее время банки и надзорные органы накопили дополнительные знания и опыт в области применения систем управления операционным риском. Кроме того, расширению опыта банков и надзорных органов и установлению надлежащей бизнес-практики способствовали сбор данных о понесенных убытках, изучение количественных последствий, а также ряд аналитических исследований, посвященных проблемам управления, сбора данных и моделирования методов измерения операционного риска.

--------------------------------

<*> Basel Committee on Banking Supervision, "International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework - Comprehensive Version", Section V (Operational Risk), paragraph 646, Basel, June 2006.

2. Исходя из этих изменений, Комитет принял решение о необходимости корректировки документа Надлежащая практика 2003 года с учетом совершенствования надлежащей практики управления операционным риском, применяемой в настоящее время в банковской сфере. Настоящий документ, озаглавленный "Принципы надлежащего управления операционным риском и роль надзора", содержит оценку надлежащей практики и подробное описание одиннадцати принципов надлежащего управления операционным риском, относящихся к (1) управлению, (2) условиям управления риском и (3) роли раскрытия информации. В указанном документе Комитет расширяет надлежащую практику управления операционным риском, рекомендованную в 2003 году, включает в нее конкретные принципы управления операционным риском, соответствующие надлежащей бизнес-практике. Эти принципы разрабатывались на основе постоянного обмена мнениями между надзорными органами и банковским сообществом начиная с 2003 года. "Принципы надлежащего управления операционным риском и роль надзора" заменяют документ Надлежащая практика 2003 года <*>.

--------------------------------

<*> Соответственно упоминание о документе Надлежащая практика 2003 года в параграфе 651 Базеля II относится к новому документу 2011 года.

3. Текущая работа Комитета в области операционного риска базируется на "Основах систем внутреннего контроля в банковских учреждениях" (Базельский комитет, сентябрь 1998 года). Кроме того, "Основополагающие принципы эффективного банковского надзора" (Базельский комитет, октябрь 2006 года) и "Методология применения основополагающих принципов" (Комитет, октябрь 2006 года), а также принципы, указанные Комитетом во втором компоненте (процесс надзорного анализа), являются важными вспомогательными материалами, которые должны учитывать банки при разработке политики, процессов и систем управления операционным риском.

4. Надзорные органы и впредь будут рекомендовать банкам "совершенствовать имеющиеся подходы по мере создания более совершенных систем и практик оценки операционного риска" <*>. Несмотря на то что в настоящем документе сформулированы принципы, вытекающие из новой надлежащей бизнес-практики, надзорные органы ожидают, что банки будут постоянно совершенствовать свои подходы к управлению операционным риском. Кроме того, настоящий документ определяет основные элементы системы управления операционным риском банка, являющиеся неотъемлемыми составляющими общей системы управления операционным риском организации.

--------------------------------

<*> Basel Committee on Banking Supervision, "International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework - Comprehensive Version", Section V (Operational Risk), paragraph 646, Basel, June 2006.

5. По мнению Комитета, изложенные в настоящем документе принципы позволяют всем банкам применять надлежащую практику управления операционным риском. Комитет надеется, что при применении этих принципов банки будут учитывать характер, масштабы, сложность, а также уровень и виды рисков, присущих их деятельности.