1.5.1. Общие положения

70. Основой соразмерности является соразмерное соотношение между вознаграждением с точки зрения целей регулирования и издержками, вызванными выполнением нормативных требований и проведением мероприятий по осуществлению надзора. Если в целом применение соответствует целям и сути Принципов, частности могут быть скорректированы.

71. С точки зрения кредитной организации правила могут применяться с учетом конкретных ее особенностей. С точки зрения надзорных органов соразмерность подразумевает, что активность надзора меняется в зависимости от конкретных параметров рисков этих кредитных организаций. На практике это означает риск-ориентированный надзор, осуществление которого зависит от оценок надзорных органов и знания ими видов и уровня рисков поднадзорных кредитных организаций. Фактически в "Методике оценки Принципов и Стандартов выплаты вознаграждений" (см. параграф 6) соразмерность была определена Базельским комитетом по банковскому надзору в качестве одного из ключевых принципов, которые должны применяться при проведении надзора. Поскольку вопросы соразмерности надзора относятся к проведению надзора и не имеют непосредственной связи с разработкой и применением методик корректировок вознаграждений с учетом рисков и результатов деятельности, они не рассматриваются в настоящем докладе более подробно, однако при этом предполагается, что надзорные органы будут придерживаться именно такого подхода при проведении оценки методик корректировок вознаграждений кредитных организаций.

72. Соразмерность является общим принципом, который по вышеупомянутым причинам (широкая область применения и регулирование на основе Принципов СФС) должен применяться ко всем Принципам СФС, включая методики, используемые кредитными организациями для корректировки вознаграждений с учетом рисков. На практике это означает, что степень корректировок с учетом рисков, предусмотренная планами выплаты вознаграждений, должна изменяться в зависимости от уровня и значения соответствующих рисков. Это представляется особенно важным, поскольку методики корректировок вознаграждений, разработанные и используемые кредитными организациями, как правило, нельзя отделить и фактически они неотделимы от системы управления рисками и системы корпоративного управления. Таким образом, соразмерность тесно связана с существующей внутренней организационной структурой, а также с используемыми для управления кредитными организациями процедурами, механизмами и показателями.

73. Кроме того, важно отметить, что соразмерность также может являться обоснованием различного применения правил в рамках кредитной организации/группы, поскольку различные направления или виды деятельности могут требовать особого применения.

74. Применение принципа соразмерности зависит от конкретной ситуации и требует проведения оценки кредитными организациями и надзорными органами. Кредитные организации должны объяснять/обосновывать принятые ими решения. Кредитные организации должны продемонстрировать, что применяемая ими практика корректировок нефиксированного вознаграждения с учетом относительных рисков соответствует масштабам их деятельности, а также видам и уровню рисков.