Приложение 3. Оценочные карты корректировок с учетом рисков

Приложение 3

ОЦЕНОЧНЫЕ КАРТЫ КОРРЕКТИРОВОК С УЧЕТОМ РИСКОВ

Примечания и указания

1. Как правило, карты для оценки должны заполняться на уровне консолидированной группы. Однако надзорные органы вправе принять решение о том, что для больших групп необходимо заполнять отдельные карты для оценки значимых подразделений, имеющих автономные управление и контроль.

2. Графы на карте 1 не заполняются, если работник не играет существенной роли, а на карте 2 - если метод корректировки с учетом рисков не применяется для определенного риска.

3. Поэтому на карте могут оставаться незаполненные строки или столбцы, однако в каждом случае надзорные органы должны внимательно проанализировать, обоснованно ли это или означает пробел в процессе корректировки с учетом рисков.

4. При оценке должен применяться принцип пропорциональности. Пороговые значения оценки для крупных финансовых организаций должны быть выше, чем для более мелких/менее сложных организаций.

5. Могут выставляться следующие оценки:

3 - наилучшая практика;

2 - удовлетворительно;

1 - ненадлежащая практика, необходимо устранение недостатков.

6. В том случае, когда на карте нет оценок выше 2, можно предполагать необходимость в принятии мер кредитной организацией ("активизации игры").