Пример 3 (универсальная кредитная организация)

Расчет фонда вознаграждения осуществляется с помощью показателя чистого дохода, скорректированного на риск, и затрат на экономический капитал. Экономический капитал является функцией стоимости под риском (VaR), неиспользованной стоимости под риском и включает дополнительный стресс-компонент. Кроме того, он отражает рыночный, кредитный, операционный и репутационный риски, а также риск ликвидности и правовой риск. Итоговый показатель экономической добавленной стоимости используется для определения величины и распределения начисленного фонда поощрительного вознаграждения.

Примечания: Преимущество этого подхода заключается в том, что прибыль, капитал и риск оказывают непосредственное влияние на фонд вознаграждения направления деятельности. Однако этот метод в значительной степени зависит от точности и достоверности модели экономического капитала кредитной организации. Неточные оценки рисков или неспособность выявить все риски могут существенно уменьшать эффективность этого механизма в части создания стимулов рационального управления рисками и капиталом. Кроме того, наличие этого показателя может создавать для работников неблагоприятные стимулы минимизации экономического капитала, относящегося к их деятельности.

147. Несмотря на то что они встречаются реже, существуют примеры количественной корректировки, проводимой при распределении или определении нефиксированного вознаграждения отдельных работников за счет использования прибыли, скорректированной с учетом рисков по каждому сегменту клиентской базы. Корректировки на основе ожидаемых показателей должны соответствовать принимаемым рискам и способствовать надлежащему функционированию кредитной организации в целом. На практике это может означать, что некоторые корректировки на основе ожидаемых показателей применяются на различных уровнях кредитной организации.