1.4.2. Работники

65. Принципы СФС в обязательном порядке распространяются на те категории работников, профессиональная деятельность которых оказывает существенное влияние на профили рисков кредитной организации, но могут распространяться и на другие категории работников. К таким категориям работников относятся:

- Ответственные лица (руководители высшего звена).

- Работники, осуществляющие контроль рисков и финансовый контроль.

- Работники, принимающие существенные риски (индивидуально или коллективно).

66. Первая категория лиц, т.е. ответственные лица, включает всех работников, которые вследствие своих служебных обязанностей имеют возможность принимать решения, способные существенно затрагивать интересы других заинтересованных сторон кредитной организации.

67. Руководители высшего звена, ответственные за контроль рисков и финансовый контроль (например, финансовый директор или директор по управлению рисками), относятся к категории "ответственных лиц" и подпадают под действие предыдущего параграфа. Однако важную роль в обеспечении финансовой устойчивости кредитной организации играют и другие работники, осуществляющие контроль рисков и финансовый контроль. Они выступают в качестве "стражей", обеспечивающих соответствие бизнес-операций работников кредитной организации допустимому совокупному уровню риска, установленному ее советом директоров. В связи с этим важно, чтобы принципы выплаты нефиксированного вознаграждения таким работникам в кредитной организации не подвергали риску их независимость.

68. К третьей категории относятся лица, которые получают значительную часть вознаграждения в форме вознаграждения на основе результатов деятельности. Несмотря на то что эти лица по отдельности могут не представлять угрозы для финансовой устойчивости кредитной организации, коллективно они могут представлять существенные риски. Действительно, низкооплачиваемые работники могут представлять такую же значительную угрозу для разумного управления рисками, в частности в том случае, когда основным показателем результатов деятельности является получение прибыли без учета требований о снижении рисков или даже когда направление деятельности организовано как посредничество на комиссионной основе. Кредитные организации должны применять принципы и процедуры для выявления таких возможностей, а также процедуры контроля, направленные на уменьшение и снижение вызванных ими рисков.