Раздел I. Корректировки с литерой "С"

│Раздел I. Корректировки с литерой "С" │

├─────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │Сторно корректировок, относящиеся к предшествующим отчетным периодам │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│1с │Сторно. │ │ │ │ │ │

│ │Переоценка по│ │ │ │ │ │

│ │справедливой │ │ │ │ │ │

│ │стоимости │ │ │ │ │ │

│ │финансовых │ │ │ │ │ │

│ │активов, │ │ │ │ │ │

│ │оцениваемых по│ │ │ │ │ │

│ │справедливой │ │ │ │ │ │

│ │стоимости через│ │ │ │ │ │

│ │прибыль или убыток│ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │В случае│Доходы за вычетом│ │ │X │ │

│ │положительной │расходов (Расходы│ │ │ │ │

│ │переоценки │за вычетом доходов)│ │ │ │ │

│ │прошлого периода│по операциям с│ │ │ │ │

│ │(превышение │финансовыми │ │ │ │ │

│ │справедливой │активами, │ │ │ │ │

│ │стоимости │оцениваемыми по│ │ │ │ │

│ │финансовых │справедливой │ │ │ │ │

│ │активов, │стоимости через│ │ │ │ │

│ │оцениваемых по│прибыль или убыток │ │ │ │ │

│ │справедливой │ │ │ │ │ │

│ │стоимости через│ │ │ │ │ │

│ │прибыль или убыток│ │ │ │ │ │

│ │по МСФО над их│ │ │ │ │ │

│ │балансовой │ │ │ │ │ │

│ │стоимостью, │ │ │ │ │ │

│ │отраженной в│ │ │ │ │ │

│ │соответствии с│ │ │ │ │ │

│ │РПБУ) │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Нераспределенная │ │X │ │ │

│ │ │прибыль │ │ │ │ │

│ │ │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │В случае│Нераспределенная │X │ │ │ │

│ │отрицательной │прибыль │ │ │ │ │

│ │переоценки │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │прошлого периода│дефицит) │ │ │ │ │

│ │(превышение │ │ │ │ │ │

│ │балансовой │ │ │ │ │ │

│ │стоимости │ │ │ │ │ │

│ │финансовых │ │ │ │ │ │

│ │активов, │ │ │ │ │ │

│ │оцениваемых по│ │ │ │ │ │

│ │справедливой │ │ │ │ │ │

│ │стоимости через│ │ │ │ │ │

│ │прибыль или│ │ │ │ │ │

│ │убыток, отраженной│ │ │ │ │ │

│ │в соответствии с│ │ │ │ │ │

│ │РПБУ, над их│ │ │ │ │ │

│ │справедливой │ │ │ │ │ │

│ │стоимостью по│ │ │ │ │ │

│ │МСФО) │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Доходы за вычетом│ │ │ │X │

│ │ │расходов (Расходы│ │ │ │ │

│ │ │за вычетом│ │ │ │ │

│ │ │доходов) по│ │ │ │ │

│ │ │операциям с│ │ │ │ │

│ │ │финансовыми │ │ │ │ │

│ │ │активами, │ │ │ │ │

│ │ │оцениваемыми по│ │ │ │ │

│ │ │справедливой │ │ │ │ │

│ │ │стоимости через│ │ │ │ │

│ │ │прибыль или убыток │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки предшествующего│

│ │отчетного периода с целью корректировки нераспределенной прибыли│

│ │(накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│2с │Сторно. │Процентные доходы│ │ │X │ │

│ │Начисленные │по финансовым│ │ │ │ │

│ │процентные доходы│активам, │ │ │ │ │

│ │по финансовым│оцениваемым по│ │ │ │ │

│ │активам, │справедливой │ │ │ │ │

│ │оцениваемым по│стоимости через│ │ │ │ │

│ │справедливой │прибыль или│ │ │ │ │

│ │стоимости через│убыток, имеющимся│ │ │ │ │

│ │прибыль или│в наличии для│ │ │ │ │

│ │убыток, имеющимся│продажи, │ │ │ │ │

│ │в наличии для│удерживаемым до│ │ │ │ │

│ │продажи, │погашения │ │ │ │ │

│ │удерживаемым до│ │ │ │ │ │

│ │погашения │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Нераспределенная │ │X │ │ │

│ │ │прибыль │ │ │ │ │

│ │ │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки предшествующего│

│ │отчетного периода в случае расхождения процентных доходов по РПБУ и МСФО с│

│ │целью корректировки нераспределенной прибыли (накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│3с │Сторно. │Процентные доходы│ │ │X │ │

│ │Начисленные │по кредитам и│ │ │ │ │

│ │процентные доходы│дебиторской │ │ │ │ │

│ │по кредитам и│задолженности, │ │ │ │ │

│ │дебиторской │средствам в других│ │ │ │ │

│ │задолженности, │банках │ │ │ │ │

│ │средствам в│ │ │ │ │ │

│ │других банках (в│ │ │ │ │ │

│ │том числе по│ │ │ │ │ │

│ │депозитам в Банке│ │ │ │ │ │

│ │России) │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Нераспределенная │ │X │ │ │

│ │ │прибыль │ │ │ │ │

│ │ │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки предшествующего│

│ │отчетного периода в случае расхождения процентных доходов по РПБУ и МСФО с│

│ │целью корректировки нераспределенной прибыли (накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│4с │Сторно. │Нераспределенная │X │ │ │ │

│ │Начисленные │прибыль │ │ │ │ │

│ │процентные │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │расходы по│дефицит) │ │ │ │ │

│ │привлеченным │ │ │ │ │ │

│ │средствам от│ │ │ │ │ │

│ │клиентов и других│ │ │ │ │ │

│ │банков (включая│ │ │ │ │ │

│ │Банк России) │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Процентные расходы│ │ │ │X │

│ │ │по привлеченным│ │ │ │ │

│ │ │средствам │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки предшествующего│

│ │отчетного периода в случае расхождения процентных расходов по РПБУ и МСФО с│

│ │целью корректировки нераспределенной прибыли (накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│5с │Сторно. │Нераспределенная │X │ │ │ │

│ │Начисленные │прибыль │ │ │ │ │

│ │процентные │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │расходы по│дефицит) │ │ │ │ │

│ │выпущенным │ │ │ │ │ │

│ │долговым ценным│ │ │ │ │ │

│ │бумагам │ │ │ │ │ │

│ │(векселям) │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Процентные расходы│ │ │ │X │

│ │ │по выпущенным│ │ │ │ │

│ │ │долговым ценным│ │ │ │ │

│ │ │бумагам (векселям) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки предшествующего│

│ │отчетного периода в случае расхождения процентных расходов по РПБУ и МСФО с│

│ │целью корректировки нераспределенной прибыли (накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│6с │Сторно. │ │ │ │ │ │

│ │Переоценка по│ │ │ │ │ │

│ │справедливой │ │ │ │ │ │

│ │стоимости │ │ │ │ │ │

│ │драгоценных │ │ │ │ │ │

│ │металлов │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │В случае│Доходы за вычетом│ │ │X │ │

│ │положительной │расходов по│ │ │ │ │

│ │переоценки │операциям с│ │ │ │ │

│ │прошлого периода│драгоценными │ │ │ │ │

│ │(превышение │металлами │ │ │ │ │

│ │справедливой │ │ │ │ │ │

│ │стоимости по МСФО│ │ │ │ │ │

│ │над балансовой│ │ │ │ │ │

│ │стоимостью, │ │ │ │ │ │

│ │отраженной в│ │ │ │ │ │

│ │соответствии с│ │ │ │ │ │

│ │РПБУ) │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Нераспределенная │ │X │ │ │

│ │ │прибыль │ │ │ │ │

│ │ │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │В случае│Нераспределенная │X │ │ │ │

│ │отрицательной │прибыль │ │ │ │ │

│ │переоценки │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │прошлого периода│дефицит) │ │ │ │ │

│ │(превышение │ │ │ │ │ │

│ │балансовой │ │ │ │ │ │

│ │стоимости, │ │ │ │ │ │

│ │отраженной в│ │ │ │ │ │

│ │соответствии с│ │ │ │ │ │

│ │РПБУ, над их│ │ │ │ │ │

│ │справедливой │ │ │ │ │ │

│ │стоимостью по│ │ │ │ │ │

│ │МСФО) │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Доходы за вычетом│ │ │ │X │

│ │ │расходов (Расходы│ │ │ │ │

│ │ │за вычетом│ │ │ │ │

│ │ │доходов) по│ │ │ │ │

│ │ │операциям с│ │ │ │ │

│ │ │драгоценными │ │ │ │ │

│ │ │металлами │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки предшествующего│

│ │отчетного периода с целью корректировки нераспределенной прибыли│

│ │(накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│7с │Сторно. Создание│Нераспределенная │X │ │ │ │

│ │резерва на│прибыль │ │ │ │ │

│ │возможные потери│(Накопленный │ │ │ │ │

│ │по финансовым│дефицит) │ │ │ │ │

│ │активам в сумме│ │ │ │ │ │

│ │резерва, │ │ │ │ │ │

│ │созданного по│ │ │ │ │ │

│ │МСФО │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Изменение резерва│ │ │ │X │

│ │ │под обесценение│ │ │ │ │

│ │ │(Изменение сумм│ │ │ │ │

│ │ │обесценения) │ │ │ │ │

│ │ │кредитов и│ │ │ │ │

│ │ │дебиторской │ │ │ │ │

│ │ │задолженности, │ │ │ │ │

│ │ │средств в других│ │ │ │ │

│ │ │банках │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Изменение сумм│ │ │ │X │

│ │ │обесценения │ │ │ │ │

│ │ │финансовых │ │ │ │ │

│ │ │активов, имеющихся│ │ │ │ │

│ │ │в наличии для│ │ │ │ │

│ │ │продажи │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Изменение резерва│ │ │ │X │

│ │ │под обесценение│ │ │ │ │

│ │ │(Изменение сумм│ │ │ │ │

│ │ │обесценения) │ │ │ │ │

│ │ │финансовых │ │ │ │ │

│ │ │активов, │ │ │ │ │

│ │ │удерживаемых до│ │ │ │ │

│ │ │погашения │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки предшествующего│

│ │отчетного периода с целью корректировки нераспределенной прибыли│

│ │(накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│8с │Сторно. │ │ │ │ │ │

│ │Отложенный налог│ │ │ │ │ │

│ │на прибыль │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │В случае│Расходы │ │ │X │ │

│ │отложенного │(Возмещение) по│ │ │ │ │

│ │налогового │налогу на прибыль │ │ │ │ │

│ │актива, │ │ │ │ │ │

│ │отраженного в│ │ │ │ │ │

│ │предшествующем │ │ │ │ │ │

│ │периоде │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Нераспределенная │ │X │ │ │

│ │ │прибыль │ │ │ │ │

│ │ │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │В случае│Нераспределенная │X │ │ │ │

│ │отложенного │прибыль │ │ │ │ │

│ │налогового │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │обязательства, │дефицит) │ │ │ │ │

│ │отраженного в│ │ │ │ │ │

│ │предшествующем │ │ │ │ │ │

│ │периоде │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Расходы │ │ │ │X │

│ │ │(Возмещение) по│ │ │ │ │

│ │ │налогу на прибыль │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки│

│ │предшествующего отчетного периода с целью корректировки нераспределенной│

│ │прибыли (накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│9с │Сторно. Создание│Нераспределенная │X │ │ │ │

│ │резерва по│прибыль │ │ │ │ │

│ │оценочным │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │обязательствам │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Изменение резерва│ │ │ │X │

│ │ │по оценочным│ │ │ │ │

│ │ │обязательствам │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки│

│ │предшествующего отчетного периода с целью корректировки нераспределенной│

│ │прибыли (накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│10с │Повторная проводка│ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │Оценка основных│Основные средства │X │ │ │ │

│ │средств и│ │ │ │ │ │

│ │накопленной │ │ │ │ │ │

│ │амортизации по│ │ │ │ │ │

│ │МСФО │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Накопленная │ │X │ │ │

│ │ │амортизация │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Нераспределенная │ │X │ │ │

│ │ │прибыль │ │ │ │ │

│ │ │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │Оценка основных│Основные средства │ │X │ │ │

│ │средств и│ │ │ │ │ │

│ │накопленной │ │ │ │ │ │

│ │амортизации по│ │ │ │ │ │

│ │МСФО в результате│ │ │ │ │ │

│ │обесценения │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Накопленная │X │ │ │ │

│ │ │амортизация │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Нераспределенная │X │ │ │ │

│ │ │прибыль │ │ │ │ │

│ │ │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой повторение корректировки│

│ │предшествующего отчетного периода с целью корректировки нераспределенной│

│ │прибыли (накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│11с │Повторная │Нераспределенная │X │ │ │ │

│ │проводка. │прибыль │ │ │ │ │

│ │Инфлирование │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │уставного │дефицит) │ │ │ │ │

│ │капитала Банка │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Уставный капитал │ │X │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой повторение корректировки│

│ │предшествующего отчетного периода с целью корректировки нераспределенной│

│ │прибыли (накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│12с │Сторно. Оценка│ │ │ │ │ │

│ │справедливой │ │ │ │ │ │

│ │стоимости │ │ │ │ │ │

│ │производных │ │ │ │ │ │

│ │финансовых │ │ │ │ │ │

│ │инструментов, за│ │ │ │ │ │

│ │исключением │ │ │ │ │ │

│ │инструментов │ │ │ │ │ │

│ │хеджирования │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │В случае│Доходы за вычетом│ │ │X │ │

│ │положительной │расходов по│ │ │ │ │

│ │переоценки │операциям с│ │ │ │ │

│ │прошлого периода │иностранной │ │ │ │ │

│ │ │валютой │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Доходы за вычетом│ │ │X │ │

│ │ │расходов по│ │ │ │ │

│ │ │операциям с│ │ │ │ │

│ │ │драгоценными │ │ │ │ │

│ │ │металлами │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Доходы за вычетом│ │ │X │ │

│ │ │расходов по│ │ │ │ │

│ │ │операциям с│ │ │ │ │

│ │ │финансовыми │ │ │ │ │

│ │ │активами, │ │ │ │ │

│ │ │оцениваемыми по│ │ │ │ │

│ │ │справедливой │ │ │ │ │

│ │ │стоимости через│ │ │ │ │

│ │ │прибыль или убыток │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Нераспределенная │ │X │ │ │

│ │ │прибыль │ │ │ │ │

│ │ │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │В случае│Нераспределенная │X │ │ │ │

│ │отрицательной │прибыль │ │ │ │ │

│ │переоценки │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │прошлого периода │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Доходы за вычетом │ │ │ │X │

│ │ │расходов по │ │ │ │ │

│ │ │операциям с │ │ │ │ │

│ │ │иностранной │ │ │ │ │

│ │ │валютой │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Доходы за вычетом │ │ │ │X │

│ │ │расходов по │ │ │ │ │

│ │ │операциям с │ │ │ │ │

│ │ │драгоценными │ │ │ │ │

│ │ │металлами │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Расходы за вычетом │ │ │ │X │

│ │ │доходов по │ │ │ │ │

│ │ │операциям с │ │ │ │ │

│ │ │финансовыми │ │ │ │ │

│ │ │обязательствами, │ │ │ │ │

│ │ │оцениваемыми по │ │ │ │ │

│ │ │справедливой │ │ │ │ │

│ │ │стоимости через │ │ │ │ │

│ │ │прибыль или убыток │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки│

│ │предшествующего отчетного периода с целью корректировки нераспределенной│

│ │прибыли (накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│13с │Сторно. Учет│Нераспределенная │X │(X) │ │ │

│ │хеджирования │прибыль │ │ │ │ │

│ │справедливой │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │стоимости │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Доходы за вычетом│ │ │(X) │X │

│ │ │расходов по│ │ │ │ │

│ │ │операциям с│ │ │ │ │

│ │ │иностранной │ │ │ │ │

│ │ │валютой │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Доходы за вычетом│ │ │(X) │X │

│ │ │расходов по│ │ │ │ │

│ │ │операциям с│ │ │ │ │

│ │ │драгоценными │ │ │ │ │

│ │ │металлами │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Доходы за вычетом│ │ │(X) │X │

│ │ │расходов по│ │ │ │ │

│ │ │операциям с│ │ │ │ │

│ │ │финансовыми │ │ │ │ │

│ │ │активами │ │ │ │ │

│ │ │(обязательствами), │ │ │ │ │

│ │ │оцениваемыми по│ │ │ │ │

│ │ │справедливой │ │ │ │ │

│ │ │стоимости через│ │ │ │ │

│ │ │прибыль или убыток │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки│

│ │предшествующего отчетного периода с целью корректировки нераспределенной│

│ │прибыли (накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│14с │Сторно. Учет│Нераспределенная │X │(X) │ │ │

│ │хеджирования │прибыль │ │ │ │ │

│ │денежных потоков,│(Накопленный │ │ │ │ │

│ │хеджирования │дефицит) │ │ │ │ │

│ │инвестиций в│ │ │ │ │ │

│ │зарубежную │ │ │ │ │ │

│ │деятельность │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Фонд накопленных│(X) │X │ │ │

│ │ │курсовых разниц (в│ │ │ │ │

│ │ │части хеджирования│ │ │ │ │

│ │ │инвестиций в│ │ │ │ │

│ │ │зарубежную │ │ │ │ │

│ │ │деятельность) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Фонд хеджирования│(X) │X │ │ │

│ │ │денежных потоков │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Процентные доходы │ │ │(X) │X │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Процентные расходы │ │ │(X) │X │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Доходы за вычетом│ │ │(X) │X │

│ │ │расходов по│ │ │ │ │

│ │ │операциям с│ │ │ │ │

│ │ │иностранной │ │ │ │ │

│ │ │валютой │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Доходы за вычетом│ │ │(X) │X │

│ │ │расходов по│ │ │ │ │

│ │ │операциям с│ │ │ │ │

│ │ │драгоценными │ │ │ │ │

│ │ │металлами │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой сторно корректировки│

│ │предшествующего отчетного периода с целью корректировки нераспределенной│

│ │прибыли (накопленного дефицита) │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│15с │Сторно-проводка, │Нераспределенная │X │(X) │ │ │

│ │корректирующая │прибыль │ │ │ │ │

│ │справедливую │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │стоимость активов│дефицит) │ │ │ │ │

│ │по МСФО (IAS) 39│ │ │ │ │ │

│ │(кредиты) │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Средства в других│(X) │X │ │ │

│ │ │банках (включая│ │ │ │ │

│ │ │размещенные в│ │ │ │ │

│ │ │Банке России) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Кредиты и│(X) │X │ │ │

│ │ │дебиторская │ │ │ │ │

│ │ │задолженность │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой корректировку справедливой│

│ │стоимости кредитов. Сумма корректировки представляет собой разницу между│

│ │балансовой стоимостью кредита и его справедливой стоимостью на дату выдачи │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│16с │Сторно-проводка, │Нераспределенная │(X) │X │ │ │

│ │корректирующая │прибыль │ │ │ │ │

│ │справедливую │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │стоимость │дефицит) │ │ │ │ │

│ │обязательств по│ │ │ │ │ │

│ │МСФО (IAS) 39│ │ │ │ │ │

│ │(привлеченные │ │ │ │ │ │

│ │депозиты) │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Средства других│X │(X) │ │ │

│ │ │банков (включая│ │ │ │ │

│ │ │привлеченные от│ │ │ │ │

│ │ │Банка России) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Прочие заемные│X │(X) │ │ │

│ │ │средства │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой корректировку справедливой│

│ │стоимости привлеченных депозитов. Сумма корректировки представляет собой│

│ │разницу между балансовой стоимостью депозита и его справедливой стоимостью│

│ │на дату выдачи │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬──────┬───────────┤

│17c │Уставный капитал│10208 - 10502 │X │ │ │ │

│ │кредитных │ │ │ │ │ │

│ │организаций, │ │ │ │ │ │

│ │созданных в форме│ │ │ │ │ │

│ │общества с│ │ │ │ │ │

│ │ограниченной │ │ │ │ │ │

│ │(дополнительной) │ │ │ │ │ │

│ │ответственностью │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼──────┼───────────┤

│ │ │Чистые активы,│ │X │ │ │

│ │ │причитающиеся │ │ │ │ │

│ │ │участникам │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴──────┴───────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой повторение корректировки│

│ │предшествующего отчетного периода с целью корректировки уставного капитала│

│ │Банка в случае классификации долей участников как финансовых обязательств │

├─────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤