III. Код 8813

│III. Код 8813 │

├──────┬───────────────────────────┬──────────────────────────────────────┤

│3.1. │Просим разъяснить расчет│В случае если транш (ссуда)│

│ │кода 8813 в случае│используется заемщиком на цели,│

│ │частичного направления│поименованные в коде 8813, то под│

│ │средств на цели, указанные│повышенный коэффициент должна│

│ │в коде 8813. │относиться только та часть кредита,│

│ │ │которая отвечает требованиям кода,│

│ │ │т.е. имеет признак│

│ │ │нетранспарентности, в том числе для│

│ │ │надзорного органа. │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.2. │Возможно ли исключать из│Содержание кода 8813 не│

│ │расчета кода 8813 суммы│предусматривает каких-либо│

│ │выданных кредитов,│дополнительных исключений из│

│ │направленные заемщиками на│требований данного кода в части ссуд,│

│ │их счета в других банках,│предоставленных заемщикам и│

│ │при наличии документов,│направленным ими на расчетные│

│ │подтверждающих целевое│(текущие) счета указанных заемщиков в│

│ │использование кредита? │других кредитных организациях, кроме│

│ │ │случая, когда перечисленная на│

│ │ │расчетный (текущий) счет в другой│

│ │ │кредитной организации сумма,│

│ │ │полученная по кредитному договору│

│ │ │заемщиком - физическим лицом, не│

│ │ │превышает 50 млн. рублей. Необходимо│

│ │ │также отметить, что содержание кода в│

│ │ │части ссуд, перечисленных заемщиками│

│ │ │на расчетные (текущие) счета в другой│

│ │ │кредитной организации, не│

│ │ │ограничивается средствами,│

│ │ │перечисленными непосредственно со│

│ │ │ссудного счета. │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.3. │Вправе ли Банк исключать из│Требования кода 8813 предусматривают│

│ │кода 8813 кредитные│применение повышенного коэффициента к│

│ │требования и требования по│ссудам, предоставленным заемщикам и│

│ │получению начисленных│направленным указанными заемщиками на│

│ │(накопленных) процентов по│расчетные (текущие) счета указанных│

│ │синдицированным кредитам,│заемщиков в других кредитных│

│ │если кредит, выданный│организациях. │

│ │Банком, перечисляется на│При выдаче синдицированного кредита│

│ │счет организатора│факт перечисления ссуды на расчетный│

│ │синдицированного │счет заемщика в другом банке│

│ │кредитования, находящийся в│существует. Однако связано данное│

│ │другой кредитной│перечисление со спецификой выдачи│

│ │организации? │кредита, предполагающей наличие│

│ │ │посредника между кредитором и│

│ │ │заемщиком в виде банка-агента, и│

│ │ │перечисление на расчетный счет в│

│ │ │другом банке осуществляется не│

│ │ │заемщиком, а банком-кредитором на│

│ │ │корреспондентский счет банка-агента,│

│ │ │а в дальнейшем банком-агентом на│

│ │ │расчетный счет заемщика. Учитывая│

│ │ │изложенное, доли банка-кредитора в│

│ │ │совместно инициированном│

│ │ │синдицированном кредите, переведенные│

│ │ │в банк-агент (банк - организатор│

│ │ │синдиката), не подпадают под│

│ │ │требования кода 8813. │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.4. │Просим разъяснить, какой│Контроль целевого использования│

│ │подход следует применять к│выданных ссуд не является частным│

│ │определению целевого│требованием кода 8813. В соответствии│

│ │использования кредитов,│с п. 2.3 Положения N 254-П кредитная│

│ │предоставленных при│организация оценивает кредитный риск│

│ │недостатке средств на│по ссудам на основании│

│ │расчетном (текущем) счете│сформированного профессионального│

│ │("овердрафт"). Просим│суждения, основанного, в том числе,│

│ │пояснить, возможно ли не│на анализе целевого использования│

│ │проводить анализ кредитов в│ссуд. При этом Положение N 254-П не│

│ │форме "овердрафт" с целью│предусматривает каких-либо исключений│

│ │определения необходимости│в отношении кредитов в форме│

│ │включения в расчет по коду│"овердрафт". │

│ │8813 в силу того, что│Учитывая изложенное, в расчет кода│

│ │целевое назначение данного│8813 не включаются кредиты в форме│

│ │кредита - предоставление│"овердрафт" только в том случае, если│

│ │средств заемщику для│они не удовлетворяют требованиям│

│ │завершения расчетов, а не│данного кода. │

│ │вложение средств в какие-│Учитывая, что Инструкция N 110-И│

│ │либо активы? │исходит из необходимости включения│

│ │ │операций банка в расчет обязательных│

│ │ │нормативов на консервативной основе│

│ │ │(п. 1.3 Инструкции N 110-И), т.е. с│

│ │ │учетом принципов осмотрительности и│

│ │ │осторожности, то при отсутствии у│

│ │ │банка информации о целевом│

│ │ │использовании кредитов в форме│

│ │ │"овердрафт", полагаем, требования по│

│ │ │такой операции должны быть включены в│

│ │ │код 8813. │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.5. │Просим разъяснить, какой│Потенциальные сложности с│

│ │подход следует применять│отслеживанием целевого использования│

│ │Банку при расчете кредитных│ссуд не могут служить обоснованием│

│ │требований по коду 8813 по│необходимости корректировки подходов│

│ │сделкам, в которые Банк│к расчету кода 8813. │

│ │вступает в период после│Мониторинг целевого использования│

│ │выдачи кредитных средств│ссуд не является частным требованием│

│ │(по договорам уступки/│кода 8813. В соответствии с п. 2.3│

│ │цессии/перевода долга).│Положения N 254-П кредитная│

│ │Возможно ли по таким│организация оценивает кредитный риск│

│ │сделкам полагаться на│по ссудам на основании│

│ │условия целевого│сформированного профессионального│

│ │использования, указанные в│суждения, основанного, в том числе,│

│ │первоначальном соглашении с│на анализе целевого использования│

│ │заемщиком, т.е. если в│ссуд. │

│ │соглашении прямо не│Также полагаем, что фактическое│

│ │указано, что кредитные│использование ссуды должно│

│ │средства направляются на│соответствовать цели, заявленной при│

│ │цели, перечисленные по коду│получении кредита. Так, пунктом 3.9.2│

│ │8813, то данные кредитные│Положения N 254-П предусмотрен│

│ │требования не учитываются в│подход, в рамках которого│

│ │расчет по коду 8813? │использование ссуды заемщиком не по│

│ │ │целевому назначению, определенному в│

│ │ │договоре, на основании которого ссуда│

│ │ │предоставлена, может быть отнесено к│

│ │ │иному существенному фактору,│

│ │ │влияющему на принятие кредитной│

│ │ │организацией решения о классификации│

│ │ │ссуд в более низкую категорию│

│ │ │качества, чем это предусмотрено│

│ │ │таблицей 1 п. 3.9 указанного│

│ │ │Положения. │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.6. │Правильно ли Банк понимает,│Ссуды, предоставленные физическим│

│ │что для расчета расшифровки│лицам, подпадают под требования кода│

│ │8813 (в части кредитов,│8813 только в случае, если их│

│ │выданных физическим лицам),│величина превышает 50 млн. рублей.│

│ │следует контролировать│При этом ссуда физическому лицу свыше│

│ │целевое использование│50 млн. рублей (кроме ипотеки)│

│ │кредитных средств, выданных│независимо, переведена она на│

│ │на текущий счет физического│расчетный счет в другом банке или│

│ │лица и направленных с│получена наличными средствами,│

│ │данного счета на другие│подпадает под повышенный коэффициент,│

│ │счета, исключая кредиты,│так как учитывается в коде 8821. │

│ │полученные клиентом с│ │

│ │текущего счета наличными│ │

│ │средствами? │ │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.7. │Необходимо ли Банку│Требования кода 8813 не│

│ │относить к операциям с│предусматривают дифференцированного│

│ │повышенным риском (код│подхода в отношении ссуд,│

│ │обозначения 8813, 8814)│использованных заемщиками на│

│ │кредитные требования и│приобретение векселей банка-│

│ │требования по получению│кредитора. Указанные ссуды наравне с│

│ │начисленных (накопленных)│ссудами, направленными на приобретение│

│ │процентов по ссудам,│ценных бумаг третьих лиц, включаются│

│ │предоставленным заемщикам и│в код 8813. │

│ │направленным указанными│ │

│ │заемщиками на приобретение│ │

│ │векселей, выпущенных Банком│ │

│ │кредитором? │ │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.8. │Необходимо ли Банку│Если в результате продажи объекта│

│ │пересматривать коэффициент│недвижимости, приобретенного за счет│

│ │риска при расчете│заемных средств, не происходит их│

│ │нормативов в случае, если│погашения, а имеет место изменение│

│ │заемщик проинформировал│целевого использования данного│

│ │Банк о продаже объекта│кредита, которое уже не является│

│ │недвижимости, │основанием для применения в отношении│

│ │приобретенного на кредитные│рассматриваемой ссуды повышенного│

│ │средства? Каков порядок│коэффициента риска, то указанная│

│ │пересмотра? │ссуда с момента изменения ее целевого│

│ │ │использования не подлежит включению в│

│ │ │код 8813. │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.9. │В понимании Указания N│Согласно стандарту 39 МСФО│

│ │2613-У, относятся ли к│"Финансовые инструменты: признание и│

│ │кредитным требованиям│оценка" сделки по приобретению│

│ │требования Банка по│финансовых активов с одновременным│

│ │факторинговым операциям│принятием обязательства по их│

│ │(б/счет 47803) и прочим│обратному отчуждению (сделки│

│ │размещенным средствам│обратного РЕПО) с экономической точки│

│ │таким, как сделки обратного│зрения являются сделками по│

│ │РЕПО (часть б/счетов 470,│представлению кредитов под залог│

│ │471, 472, 473), требования│ценных бумаг. │

│ │по депозитной марже,│В соответствии с Положением Банка│

│ │возникшей при заключении│России от 26.03.2004 N 254-П "О│

│ │срочных контрактов на бирже│порядке формирования кредитными│

│ │(часть б/счета 470)? │организациями резервов на возможные│

│ │ │потери по ссудам, по ссудной и│

│ │ │приравненной к ней задолженности"│

│ │ │требования кредитной организации к│

│ │ │контрагенту по возврату денежных│

│ │ │средств по второй части сделки по│

│ │ │приобретению ценных бумаг или иных│

│ │ │финансовых активов с обязательством│

│ │ │их обратного отчуждения, а также│

│ │ │денежные требования кредитной│

│ │ │организации по сделкам финансирования│

│ │ │под уступку денежного требования│

│ │ │(факторинг) относятся к денежным│

│ │ │требованиям и требованиям, вытекающим│

│ │ │из сделок с финансовыми│

│ │ │инструментами, признаваемых ссудами.│

│ │ │Учитывая изложенное, кредитные│

│ │ │требования, возникшие по договорам│

│ │ │обратного РЕПО, и требования по│

│ │ │факторинговым операциям,│

│ │ │удовлетворяющие требованиям│

│ │ │соответствующих кодов, подлежат│

│ │ │отражению в них. При этом полагаем,│

│ │ │что исходя из содержания факторинга,│

│ │ │требования, отражаемые по счету 47803│

│ │ │"Права требования, приобретенные по│

│ │ │договорам финансирования под уступку│

│ │ │денежного требования", не должны│

│ │ │попасть в код 8813, как не│

│ │ │удовлетворяющие его положениям. Счет│

│ │ │470 подпадает под действие положений│

│ │ │кода 8813 в случае, если на данном│

│ │ │счете отражена ссудная задолженность│

│ │ │клиента банка, использованная│

│ │ │заемщиком на цели, указанные в данном│

│ │ │коде. Депозитная маржа, возникшая при│

│ │ │заключении банком срочных контрактов│

│ │ │на бирже, если и используется,│

│ │ │например, на приобретение ценных│

│ │ │бумаг, то не клиентом, а самим│

│ │ │банком. Учитывая изложенное, в расчет│

│ │ │кода 8813 остаток счета 470 в части│

│ │ │депозитной маржи включаться не│

│ │ │должен. │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.10. │Следует ли в расчет кодов,│Согласно общим подходам, закрепленным│

│ │предусматривающих включение│в Инструкции N 110-И, проценты по│

│ │требований, учитываемых на│ссудам учитываются с тем же│

│ │б/счете 478, включать также│коэффициентом риска, что основной│

│ │требования по комиссиям│долг по соответствующей ссуде.│

│ │факторинга, возникающие на│Отсутствие какого-либо счета в│

│ │основании этих договоров и│перечне счетов в строке обозначения│

│ │отражаемые на балансовом│любого кода, на котором отражаются│

│ │счете 47423, не│операции, подпадающие под действие│

│ │перечисленном в описании│повышенных коэффициентов, может быть│

│ │данных кодов? │откорректировано банком│

│ │ │самостоятельно в соответствии с│

│ │ │требованиями п. 1.3 Инструкции N 110-│

│ │ │И. Включение дополнительного счета в│

│ │ │расчет кода, предусматривающего│

│ │ │повышенный коэффициент, означает, в│

│ │ │нашем понимании, соблюдение банком│

│ │ │принципов осмотрительности и│

│ │ │осторожности при оценке своих│

│ │ │операций, а следовательно, может│

│ │ │осуществляться банками без│

│ │ │предварительного согласования с│

│ │ │регулятором. │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.11. │Включаются ли в расчет│В расчет показателя ПК операции с│

│ │операций ПК требования│резидентом офшорной зоны, требования│

│ │Банка по сделкам обратного│по которым обеспечены номинированными│

│ │РЕПО, к контрагенту -│в рублях ценными бумагами субъектов│

│ │резиденту офшорных зон, в│Российской Федерации, не включаются,│

│ │случае, если предметом│в пределах коэффициента фондирования│

│ │сделки являются│при условии, что указанные кредитные│

│ │номинированные в рублях│требования номинированы в рублях. │

│ │долговые ценные бумаги│ │

│ │субъектов Российской│ │

│ │Федерации? │ │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.12. │Подлежат ли включению в│Положения кода 8813 в части ссуд,│

│ │расчет ПК (код 8813)│использованных заемщиками на│

│ │требования по возврату│приобретение ценных бумаг, не│

│ │денежных средств к│содержат каких-либо исключений ни по│

│ │контрагенту в рамках сделок│составу приобретаемых ценных бумаг│

│ │обратного РЕПО в случае,│(эмитентам и эмиссиям), ни по перечню│

│ │если денежные средства,│контрагентов, у которых данные ценные│

│ │полученные контрагентом, не│бумаги приобретаются. Требование о│

│ │имеющим необходимые│необходимости дополнительного│

│ │рейтинги долгосрочной│покрытия капиталом рассматриваемых│

│ │кредитоспособности, были│операций вызвано опосредованным│

│ │направлены на приобретение│принятием банками рисков, связанных с│

│ │эмиссионных ценных бумаг?│осуществлением заемщиками операций с│

│ │Или при расчете данного│активами, подверженными существенным│

│ │кода необходимо учитывать│изменениям текущей стоимости. При│

│ │все без исключения│этом эмиссионные ценные бумаги в│

│ │требования к контрагенту по│полной мере относятся к активам,│

│ │обратному РЕПО в случае,│волатильность текущей справедливой│

│ │если полученные│стоимости которых напрямую зависит от│

│ │контрагентом денежные│изменения макроэкономических условий. │

│ │средства были направлены на│ │

│ │приобретение ценных бумаг,│ │

│ │независимо от их эмитента,│ │

│ │а также контрагента, у│ │

│ │которого данные ценные│ │

│ │бумаги приобретаются│ │

│ │(кредитная организация,│ │

│ │биржа, другое юридическое│ │

│ │лицо)? │ │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.13. │Ограничения по суммам│Ограничения по суммам кредитов,│

│ │кредитов, предусмотренные│предусмотренные кодом 8813, относятся│

│ │кодом 8813, следует│к совокупной сумме ссудной│

│ │относить к одному траншу│задолженности соответствующего│

│ │(выдаче), ко всему│заемщика перед банком. │

│ │договору или ко всем│ │

│ │действующим договорам│ │

│ │заемщика, совокупная сумма│ │

│ │обязательств по которым не│ │

│ │превышает указанные суммы,│ │

│ │а целевое использование│ │

│ │соответствует указанной│ │

│ │цели кредитования? │ │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.14. │Правильно ли мы понимаем,│Полагаем возможным признать позицию│

│ │что кредит, по которому на│банка по данному вопросу в отношении│

│ │счет заемщика в другом│заемщика - физического лица│

│ │банке была перечислена│правильной. │

│ │сумма менее 50 млн. рублей,│ │

│ │а общий объем выдачи (сумма│ │

│ │кредита по договору)│ │

│ │превышает 50 млн. рублей,│ │

│ │не должен быть учтен по│ │

│ │коду 8813? │ │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.15. │В случае если клиент│В случае частичного исполнения│

│ │совершит частичное│заемщиком обязательств по ссуде,│

│ │погашение ссуды, часть│часть которой в свою очередь была│

│ │которой в свою очередь была│направлена им на расчетный счет в│

│ │направлена им на расчетный│другом банке, полагаем возможным при│

│ │счет в другом банке, а│включении ссуды в код 8813│

│ │часть осталась на счете в│использовать подход, основанный на│

│ │банке-кредиторе, какую из│пропорциональном методе распределения│

│ │двух частей считать│суммы исполненного обязательства│

│ │погашенной в первую│между частью ссуды, отраженной в коде│

│ │очередь? │8813, и прочей частью задолженности│

│ │ │по данной ссуде. │

├──────┼───────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│3.16. │Просим уточнить для целей│Требования кода 8813 распространяются│

│ │расчета кода 8813 кредитные│на случаи направления ссуд заемщиками│

│ │требования, направленные на│на расчетные счета в других банках в│

│ │расчетные счета заемщика в│отсутствие расчетного счета в банке-│

│ │других кредитных│кредиторе либо при его наличии в сумме│

│ │организациях, - это │равной или меньшей, чем сумма│

│ │1. Только кредитные│предоставленного и направленного│

│ │средства, направленные│кредита на расчетный счет в другом│

│ │заемщиком на собственный│банке, с учетом остатка средств на│

│ │расчетный счет в другой│утро операционного дня, в который│

│ │Банк напрямую с ссудного│осуществляется перевод средств. │

│ │счета, минуя при этом его│ │

│ │собственный расчетный счет,│ │

│ │открытый в Банке-кредиторе.│ │

│ │2. Средства, описанные в│ │

│ │варианте 1, а также│ │

│ │кредитные средства,│ │

│ │перечисленные на│ │

│ │собственный расчетный счет│ │

│ │заемщика в Банке-кредиторе,│ │

│ │а затем направленные│ │

│ │заемщиком на его расчетный│ │

│ │счет в другом Банке в│ │

│ │сумме, превышающей остаток│ │

│ │собственных средств на│ │

│ │расчетном счете в Банке-│ │

│ │кредиторе? │ │

├──────┴───────────────────────────┴──────────────────────────────────────┤