БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Обновлен порядок осуществления Банком России контроля за соблюдением правил платежной системы Банка России

Внесенными в Положение Банка России от 29 сентября 2023 года N 826-П изменениями, в частности:

с 5 до 10 рабочих дней увеличен минимальный срок предоставления участником платежной системы информации и документов, запрашиваемых Банком России;

скорректированы сроки направления Банком России участнику платежной системы повторного запроса о предоставлении документов и информации, необходимых для осуществления контроля за соблюдением правил платежной системы;

закреплены требования к документам и информации, подтверждающим устранение выявленного случая несоблюдения правил платежной системы или принятие мер по недопущению в дальнейшем несоблюдения правил, а также к документам и информации, подтверждающим соблюдение правил платежной системы;

предусмотрена возможность направления Банком России запроса об уточнении полученных от участника платежной системы документов.

Внесены и иные изменения.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Банк России установил правила списания безнадежной задолженности по займам для КПК и МФО

Решение о списании задолженности за счет сформированных резервов должно быть принято не позднее 31 декабря того календарного года, в котором были выявлены:

для КПК - обстоятельства, указанные в п. 2 Указания Банка России N 6875-У от 30.09.2024.

для МФО - обстоятельства, указанные в п. 5 Указания Банка России N 5391-У от 20.01.2020.

Решение принимается при наличии документального подтверждения.

К таким документам относятся судебные акты, акты судебных приставов-исполнителей, акты органов государственной регистрации или документы, подтверждающие, что расходы на взыскание долга превысят сумму, которую реально возможно вернуть.

Актуализирован порядок сообщения банком об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета юридического лица, индивидуального предпринимателя в территориальный орган СФР по месту своего нахождения, с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия

Настоящее Указание вступает в силу с 1 января 2026 года.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признается утратившим силу Положение Банка России от 5 декабря 2016 года N 562-П, регулирующее аналогичные правоотношения, с внесенными в него изменениями.

Банк России внес изменения в Указание о видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты

Уточнения коснулись кредитов, предоставленных физическим лицам, в том числе на финансирование по договору участия в долевом строительстве, на строительство (приобретение) индивидуального жилого дома, автокредитов.

Также, в частности, уточнены условия, при соответствии которым кредиты (займы) на рефинансирование исключаются из-под действия макропруденциальных лимитов.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 января 2026 года.

Внесены уточнения в порядок применения надбавок к коэффициентам риска в отношении отдельных видов требований

Указанием в числе прочего установлены особенности расчета кредитной организацией итогового результата применения надбавок к коэффициентам риска, а также внесены уточнения в коды активов, используемые для определения надбавок к коэффициентам риска (приложение N 7).

С 6 февраля 2027 года изменится порядок расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов

Для кредитных потребительских кооперативов (кредитных потребительских кооперативов второго уровня) устанавливаются числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов, предусмотренных частью 4 статьи 6 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации".

Со дня вступления в силу настоящего Указания признается утратившим силу Указание Банка России от 28 декабря 2015 года N 3916-У.

Обновлен порядок сообщения служащими Банка России о возникновении личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая приводит или может привести к конфликту интересов

Служащие Банка России, главный финансовый уполномоченный, финансовые уполномоченные в сферах финансовых услуг и руководитель службы обеспечения деятельности финансового уполномоченного обязаны сообщать о возникновении личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая приводит или может привести к конфликту интересов, и принимать меры по недопущению любой возможности возникновения конфликта интересов.

Указанные лица обязаны сообщить о возникновении личной заинтересованности, как только им станет о ней известно, а при отсутствии такой возможности - не позднее рабочего дня, следующего за днем устранения причины, по которой отсутствовала возможность сообщить о возникновении личной заинтересованности.

Такое сообщение оформляется в письменной форме в виде уведомления о возникновении личной заинтересованности.

Документом также устанавливаются порядок регистрации и учета поступивших уведомлений, порядок принятия решений по результатам их рассмотрения и перечень мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Признается утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 19 января 2024 года N 6675-У.

Внесены корректировки в порядок расчета отдельных обязательных нормативов небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов

Уточнены, в частности:

порядок расчета величины знаменателя норматива достаточности собственных средств (капитала) банка; формула расчета норматива Н5.0цк, а также установлено максимально допустимое числовое значение норматива Н5.0цк данного норматива; скорректированы максимально допустимые числовые значения норматива Н5.1цк на период с 1 января 2026 года по 1 июля 2031 года, а также норматива Н5.2цк.

Указание вступает в силу с 1 января 2026 года.

Банк России информирует об особенностях формирования резервов при кредитовании военнослужащих, служащих и членов их семей

При классификации ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера, возникших из условий кредитных договоров, заключенных с заемщиками до даты возникновения у военнослужащих или служащих обстоятельств, указанных в пунктах 1 - 3 части 1 статьи 1 Федерального закона от 07.10.2022 N 377-ФЗ, может быть принято решение о неухудшении в течение льготного периода оценки финансового положения заемщиков, и (или) качества обслуживания долга, и (или) категории качества обеспечения, и (или) категории качества ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера, осуществленной на последнюю отчетную дату, предшествующую дате возникновения у военнослужащих или служащих обстоятельств.

Кроме того, при классификации реструктурированных ссуд в связи с возникновением у военнослужащих или служащих соответствующих обстоятельств может быть принято решение о неухудшении качества обслуживания долга, определенного на последнюю отчетную дату, предшествующую дате реструктуризации, независимо от оценки финансового положения заемщика.

Информационное письмо действует до 31.12.2026 включительно.

Отменяется Информационное письмо Банка России от 28.12.2024 N ИН-03-23/66.

Банк России информирует об особенностях формирования резервов по кредитам субъектов МСП в период по 31 декабря 2026 года

Согласно информации, в отношении кредитных договоров, заключенных с заемщиками до дня призыва на военную службу по мобилизации единственного участника - заемщика, кредитной организацией может быть принято решение о неухудшении в течение льготного периода оценки финансового положения заемщиков, и (или) качества обслуживания долга, и (или) категории качества обеспечения, и (или) категории качества ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера, осуществленной на последнюю отчетную дату, предшествующую дате призыва на военную службу по мобилизации единственного участника - заемщика.

Кроме того, при классификации реструктурированных ссуд в связи с мобилизацией единственного участника - заемщика может быть принято решение (общее решение в отношении совокупности ссуд) о неухудшении качества обслуживания долга, определенного на последнюю отчетную дату, предшествующую дате реструктуризации, независимо от оценки финансового положения заемщика.

О принятых решениях рекомендуется направлять информацию в Банк России (структурное подразделение Банка России).

Информационное письмо действует до 31 декабря 2026 года включительно.

Отменяется Информационное письмо Банка России от 28.12.2024 N ИН-03-23/65.

Банк России сообщает о заполнении формы 0409405 начиная с отчетности за декабрь 2025 года

Даны рекомендации по отражению дополнительной информации в графе 23 "Примечание" раздела 1 отчета в отношении операций, связанных с поступлением денежных средств на счет, открытый нерезиденту в российском банке.

Банком России даны рекомендации по обеспечению доступности банкоматов и терминалов оплаты, в том числе сенсорных, для слепых и слабовидящих потребителей

Кредитным организациям рекомендуется обеспечить осуществление, в частности, следующих мероприятий:

при принятии решения о замене устройств самообслуживания на сенсорные устройства самообслуживания одновременно предусматривать внедрение адаптивных технических решений, обеспечивающих доступность этих устройств для слепых и слабовидящих потребителей;

при выборе конкретных моделей сенсорных устройств самообслуживания отдавать предпочтение устройствам с реализованными адаптивными техническими решениями или самостоятельно осуществлять проектирование, разработку и доработку адаптивных технических решений для устройств самообслуживания;

при отсутствии технической возможности обеспечить внедрение адаптивных технических решений для слепых и слабовидящих потребителей для осуществления всех возможных операций, предоставляемых посредством сенсорных устройств самообслуживания, обеспечить возможность осуществления с использованием адаптивных решений минимального набора наиболее востребованных операций (ввод ПИН-кода, запрос баланса, выдача и зачисление наличных денег на счет банковской карты, разблокировка доступа к личному кабинету и мобильному приложению);

размещать устройства самообслуживания в зонах, доступных для людей с инвалидностью, с учетом требований к пространственной ориентировке и пр.

По 31.12.2026 включительно продлен период неприменения Банком России некоторых мер воздействия к кредитным организациям и некредитным финансовым организациям

Речь идет о нарушениях, указанных в Информационном письме Банка России от 15 ноября 2021 г. N ИН-014-12/88.

С 1 января 2026 года до 31 декабря 2026 года включительно устанавливаются особенности учета кредитными организациями поручительств и независимых гарантий региональных гарантийных организаций при формировании резервов на возможные потери

Определено, что кредитные организации в целях формирования резервов на возможные потери при применении главы 6 Положения Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П учитывают поручительства и независимые гарантии региональных гарантийных организаций в качестве обеспечения I или II категории качества в соответствии с информацией о категории качества поручительств и (или) независимых гарантий региональных гарантийных организаций, которая публикуется АО "Корпорация "МСП" на основании пункта 14.4 приказа Минэкономразвития России от 28 ноября 2016 года N 763.

С 1 января 2026 года до 31 декабря 2026 года включительно подлежит применению утвержденный перечень офшорных зон для оценки соответствия лиц, имеющих право распоряжаться акциями (долями), составляющими уставный капитал кредитных организаций и НФО, установленным требованиям

Перечень содержит 38 позиций.

С 1 января 2026 года до 31 декабря 2026 года включительно устанавливаются условия согласования Банком России возможности прекращения (досрочного прекращения) кредитными организациями обязательств по субординированным инструментам

Банк России согласовывает возможность прекращения (досрочного прекращения) кредитными организациями обязательств по субординированным инструментам при соблюдении следующих условий:

- прекращение (досрочное прекращение) обязательств по субординированным инструментам осуществляется в связи с передачей таких обязательств юридическому лицу, создаваемому в результате реорганизации кредитной организации, осуществляемой с учетом особенностей, установленных статьей 8 Федерального закона от 14 июля 2022 года N 292-ФЗ;

- отсутствуют основания для отказа в согласовании Банком России возможности погашения (досрочного погашения) долга, предусмотренные подпунктом 3.1.8.4 пункта 3 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П.

Прекращение (досрочное прекращение) обязательств по субординированным инструментам осуществляется с момента передачи таких обязательств юридическому лицу, создаваемому в результате реорганизации кредитной организации.

С 1 января 2026 года до 31 декабря 2026 года включительно уточняется порядок формирования резервов по отдельным ссудам, требованиям и условным обязательствам кредитного характера

Определено, что требования, установленные подпунктами 3.12.2 и 3.12.2.10 пункта 3.12, абзацем шестнадцатым пункта 5.1 Положения Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П, а также абзацами пятым, восьмым - десятым пункта 4.4 Положения Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П, распространяются на ссуды, требования и условные обязательства кредитного характера, классифицируемые на портфельной основе, предусмотренные в указанных структурных единицах Положения Банка России N 590-П и Положения Банка России N 611-П в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, определенных статьями 3, 4 и 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ, величина которых не превышает 100 миллионов рублей.

В целях формирования резервов при применении таблицы 4 пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П минимальный резерв по портфелям прочих ссуд, предоставленных субъектам МСП, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности заемщика без использования официальной отчетности и проведения оценки финансового положения в соответствии с требованиями главы 3 Положения Банка России N 590-П, без просроченных платежей, определяется в размере 4 процентов (графа 6 строки 1 таблицы 4 пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П), по портфелям прочих ссуд, предоставленных субъектам МСП, без просроченных платежей - в размере 2 процентов (графа 4 строки 1 таблицы 4 пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П).

С 1 января 2026 года до 31 декабря 2026 года (включительно) кредитные организации и микрофинансовые организации вправе не рассчитывать показатель долговой нагрузки заемщика по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, зарегистрированным по месту пребывания или по месту жительства на территориях новых субъектов РФ

Определено, что надбавки к коэффициентам риска, установленные на основании решения Совета директоров Банка России в соответствии с частью третьей статьи 45.2 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", не применяются по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по следующим кредитам (займам):

предоставленным физическим лицам на финансирование по договору участия в долевом строительстве, если в соответствии с условиями такого договора многоквартирный дом или иной объект недвижимости, в состав которого входит объект долевого строительства, строится (создается) на территории ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей;

предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения или помещения, не входящего в жилищный фонд, но предназначенного для временного проживания (апартаментов), по которым обязательства заемщиков обеспечены залогом приобретаемого помещения, при условии, что такое жилое помещение или апартаменты расположены на территории ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.

Вышеназванные кредиты не учитываются кредитными организациями и микрофинансовыми организациями при применении макропруденциальных лимитов, установленных на основании решения Совета директоров Банка России в соответствии с частью первой статьи 45.6 Федерального закона N 86-ФЗ.

На период с 1 января 2026 года до 31 декабря 2026 года включительно установлена предельная величина процентной ставки по субординированным инструментам при расчете собственных средств (капитала) кредитных организаций

Предельная величина процентной ставки принимается равной 15% для субординированных инструментов с фиксированной процентной ставкой либо увеличенному на 5 п.п. значению ключевой ставки Банка России для субординированных инструментов с плавающей процентной ставкой, в определенных настоящим решением случаях.

Определен перечень информации, которую кредитные организации, филиалы иностранных банков, некредитные финансовые организации, лица, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, и субъекты национальной платежной системы вправе не раскрывать в 2026 году

В частности, предусмотрено, что с 1 января 2026 года до 31 декабря 2026 года включительно кредитные организации, иностранные банки, осуществляющие деятельность на территории РФ через свой филиал, некредитные финансовые организации, БКИ, кредитные рейтинговые агентства, аудиторские организации, субъекты национальной платежной системы вправе не раскрывать информацию:

о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся кредитные организации;

о лицах, осуществляющих в филиале иностранного банка функции руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера, а также лица, осуществляющего функции (лиц, осуществляющих функции) единоличного исполнительного органа иностранного банка;

о составе акционеров (участников) и конечных собственниках кредитного рейтингового агентства;

об аффилированных лицах некредитной финансовой организации;

о действующих членах общества взаимного страхования, а также об исключенных членах общества взаимного страхования с указанием даты их исключения;

о персональном составе совета директоров (наблюдательного совета) аудиторской организации и др.

Также документом установлен перечень информации, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте с 1 января 2026 года до 31 декабря 2026 года включительно.

Определены требования к раскрытию кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) отчетности и информации в 2026 году

Так, в частности, кредитные организации, за исключением кредитных организаций, являющихся эмитентами ценных бумаг, вправе не раскрывать на общедоступных информационных ресурсах годовую (промежуточную) финансовую отчетность, начиная с отчетности за 2025 год и заканчивая отчетностью по состоянию на 1 октября 2026 года, а именно:

годовую (промежуточную) финансовую отчетность, подлежащую раскрытию в соответствии с частью пятой статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности";

годовую (промежуточную) консолидированную финансовую отчетность, подлежащую раскрытию в соответствии с частью четвертой статьи 8 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности" и статьей 7 Федерального закона N 208-ФЗ.

Сообщается о сведениях, которые не подлежат раскрытию, а также о требованиях в случае принятия организацией решения раскрывать отчетность.

Настоящее Решение применяется с 1 января 2026 года по 31 декабря 2026 года.

Представлен перечень отчетности кредитных организаций, не раскрываемой Банком России в период с 1 января 2026 года по 31 декабря 2026 года

Банк России в соответствии с принятым решением не раскрывает на своем официальном сайте в сети "Интернет" отчетность и информацию, составленные кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп), по приведенному перечню.

Банк России сообщает о неприменении в 2026 году отдельных требований к банкам, ходатайствующим о выдаче разрешений на создание филиалов или учреждение дочерних организаций на территории иностранных государств

Согласно принятому решению с 1 января 2026 года до 31 декабря 2026 года включительно требования, касающиеся участия в системе страхования вкладов физических лиц, предусмотренные подпунктом "в" пункта 2.1 Положения Банка России от 04.07.2006 N 290-П, а также абзацем третьим пункта 11.1.3 Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И, не применяются в части наличия примененных к банкам мер, предусмотренных частью первой статьи 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в виде требований об устранении выявленных нарушений.

Определен перечень информационных сервисов, сведениями которых в 2026 году могут пользоваться кредитные организации и некредитные финансовые организации в целях исполнения требований нормативных актов Банка России и нормативных правовых актов ФСФР России

Установлено, что с 1 января 2026 года до 31 декабря 2026 года включительно в целях исполнения требований нормативных актов Банка России и нормативных правовых актов ФСФР России, предусматривающих необходимость определения котировок, цен (стоимости) финансовых инструментов, драгоценных металлов и иностранных валют, кредитным организациям и некредитным финансовым организациям разрешается наряду с использованием сведений информационных сервисов "Блумберг" (Bloomberg) и "Рефинитив" (Refinitiv) использовать сведения, предоставленные НКО АО НРД, АО "Интерфакс", ООО "Сбондс.ру", российскими организаторами торговли и администраторами индикаторов. При отсутствии необходимых сведений у НКО АО НРД, АО "Интерфакс", ООО "Сбондс.ру", российских организаторов торговли и администраторов индикаторов - сведения, предоставленные иными организациями, на основании мотивированного решения соответствующей кредитной организации или некредитной финансовой организации.

С 22 сентября 2025 года применяется Альбом распоряжений о переводе денежных средств, применяемых в платежной системе Банка России. Версия 2026.3

Настоящий документ содержит перечень и описание реквизитов распоряжений о переводе денежных средств, применяемых в платежной системе Банка России, а также формы указанных распоряжений на бумажном носителе.

До 31 декабря 2026 года включительно приостанавливается публикация на сайте Банка России сведений об иностранных поставщиках платежных услуг, включаемых в перечень иностранных поставщиков платежных услуг

Таким образом, публикация указанных сведений отложена еще на год.

При этом порядок ведения перечня, предусмотренный Указанием Банка России от 06.04.2020 N 5429-У, сохраняется.