<Письмо> Минфина РФ от 18.07.2011 N 11-14-10/966 <О согласовании правил внутреннего контроля организаций>

Административный департамент Минфина России совместно с Российской государственной пробирной палатой рассмотрел письмо по вопросу согласования правил внутреннего контроля Общества.

В соответствии с "Положением о согласовании правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий", утвержденным Приказом Минфина России от 21 июня 2005 года N 77н, предусмотрено согласование государственными инспекциями пробирного надзора правил внутреннего контроля организаций, состоящих на специальном учете в государственных инспекциях пробирного надзора.

При осуществлении добычи драгоценных металлов и драгоценных камней организации проводят операции по реализации (купле-продаже) указанных ценностей.

Согласно Федеральному закону от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" под действие закона подпадают организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Поскольку ОАО, осуществляя добычу алмазов и золота, впоследствии производит реализацию указанных ценностей, то в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона обязано разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 8 января 2003 года N 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом", Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

Заместитель директора

Административного департамента

А.В.ГЛИНОВ