I. Общие положения

1. Все государственные, кооперативные, акционерные, арендные, коллективные, совместные, общественные и другие предприятия, объединения, организации и учреждения (в последующем - предприятия) вне зависимости от формы собственности обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков.

2. Расчеты предприятий по своим обязательствам с другими предприятиями производятся, как правило, в безналичном порядке через учреждения банков.

3. Наличные деньги, полученные из учреждений банков предприятиями, расходуются на те цели, на которые они получены.

4. Предприятия могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов остатка наличных денег в кассе и использовать их из выручки в пределах норм. Лимиты остатка наличных денег в кассах и нормы использования выручки устанавливаются учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

При необходимости указанные лимиты могут быть пересмотрены.

5. Без ограничения норм могут расходоваться наличные деньги из выручки предприятиями, имеющими постоянную денежную выручку (розничной торговли и общественного питания, бытового обслуживания), на оплату труда, выплату пенсий, на закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения и другие расходы, если эти расходы отвечают целям, предусмотренным в их уставах или иных заменяющих их документах.

6. Предприятия, осуществляющие расходование денег из выручки без ограничения норм, не имеют права задерживать в своих кассах наличные деньги для оплаты труда и другие цели до наступления сроков выплат.

7. Выдача денег из выручки одних предприятий, имеющих постоянную денежную выручку, на нужды других предприятий может производиться в отдаленных районах, где нет учреждений банков, - на основе договора между предприятиями по согласованию с учреждениями банков, обслуживающих эти предприятия.

8. Всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе предприятия обязаны сдавать для зачисления на счета в порядке и в сроки, согласованные с учреждением банка.

Наличные деньги могут быть сданы:

а) в дневные и вечерние кассы учреждений банков;

в) инкассаторам для последующей сдачи в учреждения банков;

б) в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в учреждения банков;

г) предприятиям связи для перечисления на счета в учреждениях банков.

9. Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных им лимитов только для оплаты труда, премий, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше 3 рабочих дней (для колхозов, исполкомов сельских Советов народных депутатов, а также предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 рабочих дней), включая день получения денег в учреждении банка.

10. Выдача наличных денег под отчет производится из касс предприятий. При отсутствии у предприятий своей кассы им разрешается выдавать кассирам предприятий или лицам, их заменяющим, чеки на получение наличных денег непосредственно из кассы учреждения банка.

11. Предприятия выдают наличные деньги под отчет на операционные и хозяйственные расходы, а также на расходы экспедиций, геологоразведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций, в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий по согласованию с учреждением банка, осуществляющим их кассовое обслуживание.

Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели в соответствии с порядком, действующим на данной территории.

Неизрасходованные наличные деньги, выданные под отчет, должны быть возвращены в кассу предприятия не позднее 3 дней по истечении срока, на который они были выданы.

Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны предъявить в бухгалтерию предприятия или централизованную бухгалтерию отчет об израсходованных суммах.

Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета по ранее выданным под отчет суммам.

12. Кассовые операции оформляются документами, типовые межведомственные формы которых утверждены Госкомстатом СССР по согласованию с Госбанком СССР и Министерством финансов СССР, и должны применяться без изменения на всех предприятиях независимо от их ведомственной подчиненности и форм собственности.