III. Рекомендации по заполнению отдельных реквизитов Листа 03 формы 4-СПД "Сведения о плательщике по операции с денежными средствами или иным имуществом"

1. При заполнении реквизита 317 "Регистрационный номер в стране регистрации" необходимо учитывать следующее.

Если участником операции является юридическое лицо - резидент Российской Федерации, в данном реквизите указывается 13-значный основной государственный регистрационный номер (ОГРН).

Если участником операции является филиал или представительство иностранного юридического лица, аккредитованный (аккредитованное) на территории Российской Федерации - указывается номер свидетельства об аккредитации филиала иностранного юридического лица или номер свидетельства об аккредитации представительства иностранного юридического лица (присваивается Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Российской Федерации), а в реквизите "Дата регистрации" указывается дата выдачи свидетельства об аккредитации (без учета процедур продления аккредитации)".

Если участником операции является индивидуальный предприниматель - резидент Российской Федерации, в данном реквизите указывается 15-значный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

При отсутствии у индивидуального предпринимателя ОГРНИП - указывается регистрационный номер по месту учреждения и регистрации.

Если участником операции является физическое лицо - реквизит заполняется значением "0".

Аналогичным образом заполняются реквизиты 419, 517, 617, 717 и 817 иных листов формы 4-СПД.

2. В блоке реквизитов 320 - 322 заполняются реквизиты кредитной организации, обслуживающей плательщика, при совершении операции (сделки).

В случае, если операция с денежными средствами или иным имуществом осуществляется без участия кредитной организации, блок реквизитов 320 - 322 заполняется значением "0".

В случае, если расчеты по сделке осуществляются через несколько счетов, открытых в разных банках, в блоке реквизитов 320 - 322 приводятся данные об одной из кредитных организаций, а информация об остальных банках указывается в реквизите 126 "Дополнительная информация".

Реквизиты 320 - 322 являются обязательными для заполнения.

3. Реквизит 328 "Код гражданства" является обязательным для заполнения в случае, если участником операции является физическое лицо либо индивидуальный предприниматель.

Указанный реквизит состоит из трех блоков, каждый из которых должен быть заполнен соответствующей информацией в соответствии с рекомендациями, содержащимися в пункте 4.10 Рекомендаций по заполнению реквизитов СЭД и формы 4-СПД (Приложение 2 к Инструкции).

В иных случаях во всех блоках данного реквизита следует указывать значение "0".