Счет 030401000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение"

106. Операции по счету оформляются на основании документов, прилагаемых к выписке со счетов следующими бухгалтерскими записями:

суммы, поступившие во временное распоряжение учреждения, в том числе на счет эскроу, открытый учреждению (владельцу счета) в кредитной организации, в соответствии с заключенными договорами долевого строительства, отражаются по кредиту счета 330401730 "Увеличение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 320100000 "Денежные средства учреждения" (320111510, 320121510, 320127510), счета 320134510 "Поступления средств в кассу учреждения";

суммы, выданные или перечисленные со счета по назначению, отражаются по дебету счета 330401830 "Уменьшение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 320100000 "Денежные средства учреждения" (320111610, 320121610, 320127610, 320134610);

выдача денежных средств подотчетным лицам за счет средств во временном распоряжении отражается по дебету счета 320896567 "Увеличение дебиторской задолженности подотчетных лиц по оплате иных выплат текущего характера физическим лицам" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 320100000 "Денежные средства учреждения" (320111610, 320121610, 320127610, 320134610).