12.1. Стандарты микрофинансовой деятельности

12.1. Стандарты микрофинансовой деятельности.

12.1.1. Стандарты отчетности, отражающие специфику кредитной деятельности фондов.

12.1.1.1. Применение адаптированных форм отчетов: Баланс и Отчет о прибыли и убытках необходимо адаптировать с учетом кредитной специфики деятельности фондов. Ведение раздельного учета по программе микрофинансирования.

12.1.1.2. Требования к микрофинансовому займу.

12.1.1.2.1. Максимальный размер микрозайма по программе микрофинансирования не должен превышать один миллион рублей.

12.1.1.2.2. Максимальный срок предоставления займа по программе микрофинансирования не должен превышать один год.

12.1.1.2.3. Средний размер микрозайма (средний портфель займов/среднее количество активных клиентов) по программе микрофинансирования не должен превышать триста тысяч рублей.

12.1.1.2.4. Маржа по программе микрофинансирования не должна превышать 10%.

12.1.2. Нормативы деятельности.

Обеспечение соблюдения организациями, предоставляющими микрозаймы на ежеквартальной основе, следующих нормативов.

12.1.2.1. Достаточность собственных средств (ДСС)

Формула

Показатель достаточности собственных средств (капитала) фонда относительно объема активов не должен быть менее 15 процентов.

Для целей расчета показателя достаточности собственных средств в состав собственных средств фонда включаются: добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль (убыток), доходы будущих периодов, средства целевого финансирования на выполнение программы микрофинансирования за вычетом средств целевого финансирования, полученных на выполнение других программ фонда. В состав активов фонда включается валюта баланса за вычетом средств целевого финансирования, полученных на выполнение других программ фонда.

Фонд своевременно предпринимает меры по недопущению снижения показателя достаточности собственных средств ниже норматива, в том числе, например, за счет привлечения дополнительных средств целевого финансирования на осуществление микрофинансовых программ, уменьшения обязательств перед кредиторами (инвесторами).

12.1.2.2. Эффективность размещения средств (ЭРс)

Формула

Показатель эффективности размещения средств должен быть не менее 80% по истечении календарного года с момента начала реализации микрофинансовой программы.

Фонд своевременно предпринимает меры по поддержанию показателя эффективности размещения средств выше норматива, в том числе, например, за счет расширения клиентской базы.

12.1.2.3. Операционная самоокупаемость (ОС)

Формула

Для целей расчета операционной самоокупаемости в состав финансового дохода включаются: процентный доход с портфеля займов, платежи и комиссионные по портфелю займов, доход от штрафов и пени по портфелю займов. В состав финансового расхода включаются: расходы на выплату процентов и комиссионных по привлеченным кредитам и займам, расходы на выплату штрафов и пени по привлеченным кредитам и займам.

Операционная самоокупаемость программы микрофинансирования должна быть не менее 100% по окончании второго года деятельности.

12.1.2.4. Операционная эффективность (ОЭ)

Формула

Показатель операционной эффективности не должен превышать значение 30%.

Для целей расчета показателя операционной эффективности к операционным расходам фонда относятся расходы и затраты, связанные с микрофинансовой деятельностью фонда за отчетный год. В частности, к операционным относятся расходы на персонал, задействованный в осуществлении микрофинансовых операций, прочие общехозяйственные и управленческие расходы (в пропорции, относящейся к микрофинансированию. Механизм определения пропорции закрепляется в учетной политике фонда). К операционным расходам не относятся проценты по заемным средствам, налог на прибыль и иные аналогичные платежи.

Фонд осуществляет контроль над операционными расходами, например, на основе сопоставления плановых и фактических расходов за период.

12.1.2.5. Риск портфеля (PAR)

Формула

Риск микрофинансового портфеля > 30 дней не должен превышать 7%.

12.1.2.6. Коэффициент списания (КС)

Формула

Коэффициент списаний не должен превышать 5%.

12.1.2.7. Стандартные требования к программному обеспечению (информационной системе управления информацией).

- Автоматизированный бухгалтерский, налоговый, оперативный и управленческий учет.

- Автоматизированная процедура выдачи займов, анализа финансового состояния и финансового планирования.

12.1.2.8. Стандартные требования к руководителям и персоналу фондов.

К персоналу в целом:

1. Обязательное прохождение специализированных курсов по микрофинансированию для руководителей, менеджеров займов, главных бухгалтеров, системных администраторов не реже одного раза в год в учебных учреждениях, обладающих соответствующими программами.

К руководителю:

1. Высшее экономическое или юридическое образование.

2. Трудовой стаж работы руководителем по специальности не менее трех лет.