12.2.10. Примерная методика расчета общего лимита поручительств Гарантийного фонда и его перерасчета

Д + К >= ОР + У , (формула 1)

разм б

где:

Д - сумма доходов от размещения денежных средств;

разм

К - сумма вознаграждения за выданные поручительства;

ОР - операционные расходы;

У - сумма платежей Гарантийного фонда по исполнению обязательств

б

клиентов перед Банками (выплат по договорам поручительства).

Учитывая тот факт, что все упомянутые выше показатели зависят от

размера имущества Гарантийного фонда как базы начисления, их можно

представить в следующем виде:

Д = Б х %Д , (формула 2)

разм разм

К = Б х П х %К, (формула 3)

ОР = Б х %ОР, (формула 4)

У = Б х П х %У , (формула 5)

б б

где:

Б - база расчета лимитов;

П - плечо поручительств к базе расчета лимитов;

%Д - уровень доходности от размещения денежных средств;

разм

%К - уровень вознаграждения за выдачу поручительств;

%ОР - уровень операционных расходов;

%У - уровень платежей Гарантийного фонда по исполнению обязательств

б

клиентов перед Банками (выплат по договорам поручительства).

Подставляя данные формул 2, 3, 4, 5 в формулу 1 и проводя

соответствующие математические операции, мы получаем, что плечо

ответственности рассчитывается следующим образом:

%Д - %ОР

разм

П = ------------. (формула 6)

%У - %К

б

Для того чтобы учесть тот факт, что часть доходов и расходов могут

иметь разные периоды возникновения, указанная выше формула трансформируется

следующим образом:

КМД КМОР

%Д х --- - %ОР х ----

разм 12 12

П = -------------------------, (формула 7)

%У - %К

б

где:

КМД - количество месяцев получения дохода от размещения средств;

КМОР - количество месяцев несения операционных расходов.

Получив плечо лимита поручительств, считаем общий лимит поручительств

Гарантийного фонда (ЛФ) следующим образом:

ЛФ = Б х П. (формула 8)

3) если происходит пересчет общего лимита поручительств внутри года и

база расчета не меняется, то для расчета плеча лимита поручительств

используется формула 6, но для того чтобы приблизить расчетные значения к

фактическим, показатели %Д , %ОР, %У могут отличаться от использованных

разм б

ранее (в начале года). При этом если фактический и планируемый в будущем

размер какого-либо из вышеуказанных показателей различаются, то расчет

этого показателя производится следующим образом:

кмд кмд

1 2

%Д = %Д х ---- + %Д х ----, (формула 9)

разм 1 12 2 12

где:

%Д , %Д - уровень доходности от размещения денежных средств

1 2

фактический за прошедший период и планируемый на оставшийся период

соответственно;

кмд , кмд - количество прошедших месяцев и месяцев, оставшихся до

1 2

конца года, соответственно.

Расчет других показателей производится аналогично;

4) если происходит пересчет общего лимита поручительств внутри года и

база расчета меняется, то для расчета плеча лимита поручительств

используется формула 10 (см. ниже). При этом аналогично предыдущему пункту

показатели %Д , %ОР, %У могут отличаться от использованных ранее (в

разм б

начале года).

Б х %Д - Б х %ОР

ср разм 0

П = -----------------------, (формула 10)

Б х (%У - %К)

1 б

где:

Б - предыдущая база расчета лимита;

0

Б - новая база расчета лимита;

1

Б - среднегодовая база расчета лимита.

ср

Для расчета общего лимита поручительств используем следующую формулу:

ЛФ = Б х П , (формула 11)

1 1 1

где:

ЛФ - новый расчетный общий лимит поручительств на год;

1

Б - новая база расчета лимита;

1

П - новое плечо лимита поручительств.

1

Далее сравниваются новый лимит (ЛФ ) со старым (ЛФ ):

1 0

1) Если ЛФ > ЛФ более чем на 10%, то производится увеличение лимитов;

1 0

2) Если ЛФ > ЛФ более чем на 10%, то производится сокращение лимитов;

0 1

3) Если ЛФ = ЛФ , ЛФ > ЛФ менее чем на 10%, или ЛФ > ЛФ менее чем

1 0 1 0 0 1

на 10%, то лимиты не пересматриваются.