Вопросы и ответы по бухучёту и налогообложению
17 февраля 2017 года
Подборка по материалам информационного банка "Разъясняющие письма органов власти" системы КонсультантПлюс.
Вопрос:
Об НДС при приобретении российской организацией - агентом от своего имени, но за счет иностранного принципала юридических услуг у иностранного лица.
Вопрос:
Об НДС при реализации организацией, перешедшей на УСН, недвижимости по договору, заключенному в период применения ОСН.
Вопрос:
Об НДС при передаче организацией, применяющей УСН, имущества выходящему из хозяйственного общества участнику.
Вопрос:
Об определении в целях налога на прибыль дохода акционеров (участников, пайщиков) при ликвидации организации.
Вопрос:
Об обложении страховыми взносами стоимости подарков, переданных работникам по договорам дарения в письменной форме.
Вопрос:
Об учете в целях налога на прибыль суммы НДС, не предъявленной покупателю.
Вопрос:
О подаче заявления на получение патента и определении срока его действия в целях ПСН.
Вопрос:
Об учете для целей УСН расходов по договору передачи полномочий своего единоличного исполнительного органа управляющему.
Вопрос:
Во время ежегодного оплачиваемого отпуска у работника организации заболел ребенок. Поскольку в период ежегодного оплачиваемого отпуска больничный по уходу не выдается, отпуск работника не продлевается. Однако работнику на основании приказа работодателя и коллективного договора предоставлено дополнительно три оплачиваемых дня отдыха (работник в эти дни не выходил на работу). Когда начислить, удержать и перечислить НДФЛ в бюджет с оплаты данных трех дней?
Вопрос:
В организации проходит производственную практику студент, достигший 18-летнего возраста (трудовой договор с ним не заключался). Практика проходит в отделе, работа которого связана с вредными условиями труда. Студенту бесплатно на основании приказа выдается молоко по нормам, установленным для работников. Возникает ли у студента доход в целях НДФЛ в данной ситуации?
В организации работает собственная столовая - питание для работников, а также для студентов-практикантов бесплатное и осуществляется по талонам. Возникает ли в данном случае у студента доход в целях НДФЛ? Признается ли организация налоговым агентом и как ей осуществить обязанности по удержанию НДФЛ?
Вопрос:
Об учете расходов на уничтожение (утилизацию) пищевой продукции с истекшим сроком годности для целей налога на прибыль.
Вопрос:
Выставляемые счета-фактуры нумеруются следующим образом: 01-12, 02-12, 03-12 (номер по порядку - месяц). Это означает: счета-фактуры N N 1, 2, 3 выписаны декабрем.
Вправе ли организация производить нумерацию счетов-фактур каждый месяц заново? Не приведет ли такая ошибка к отказу налогового органа в принятии к вычету сумм НДС?
Вопрос:
О ведении журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур экспедитором, осуществляющим деятельность в интересах другого лица.
Вопрос:
Об учете вознаграждений работникам в целях налога на прибыль.
Вопрос:
Об учете стоимости питания, предоставляемого работникам, в целях налога на прибыль.
Вопрос:
Об учете расходов в виде лизинговых платежей при методе начисления в целях налога на прибыль.
Вопрос:
Об НДФЛ в отношении действительной стоимости доли в уставном капитале, выплаченной наследнику из-за отказа участников ООО в переходе к нему доли.
Вопрос:
Об учете в целях налога на прибыль расходов на проезд работника из места командировки к месту работы, если после выполнения служебного поручения он остался в месте командировки для проведения отпуска.
Вопрос:
Об учете в целях налога при УСН оплаты покупателем товаров пластиковой картой через терминал банка.
Вопрос:
Об учете в целях налога на прибыль платежей (взносов) по договору добровольного личного страхования работников, охватывающему несколько налоговых периодов.
Вопрос:
Банк оказывает физлицам депозитарные и брокерские услуги на основании соответствующих договоров. При выплате депозитарием сумм дивидендов, купонного дохода по ценным бумагам, приобретенным в рамках договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, возникает ли у депозитария обязанность исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДФЛ на дату зачисления указанных выплат на индивидуальный инвестиционный счет физлица?
Вопрос:
Об НДФЛ с дохода страхователя имущества в виде разницы между страховым возмещением, полученным банком-выгодоприобретателем, и суммой погашенного долга по кредитному договору.
Вопрос:
О формировании и использовании банком резерва на возможные потери по ссудам и учете дебиторской задолженности в валюте для целей налога на прибыль.