Закрытие расчетного счета филиала
Подборка наиболее важных документов по запросу Закрытие расчетного счета филиала (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 15.06.2022 N 07АП-10400/2021(2) по делу N А45-39137/2019
Требование: Об отмене определения об отказе в привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.С учетом невозможности получения выписки по расчетному счету в ликвидируемом банке (филиал АКИБ "Образование"), представления в материалы дела копию банковских документов, подтверждающих предоставление займов должнику от учредителя, суд посчитал доказанным факт предоставления займов должнику. Указанными документами конкурсный управляющий располагал.
Требование: Об отмене определения об отказе в привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.С учетом невозможности получения выписки по расчетному счету в ликвидируемом банке (филиал АКИБ "Образование"), представления в материалы дела копию банковских документов, подтверждающих предоставление займов должнику от учредителя, суд посчитал доказанным факт предоставления займов должнику. Указанными документами конкурсный управляющий располагал.
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.06.2021 по делу N А42-1135/2018
Категория спора: Поставка.
Требования поставщика: О взыскании задолженности по оплате поставленного товара.
Обстоятельства: Надлежащее исполнение поставщиком обязательств по договору поставки подтверждено товарными накладными с отметкой грузополучателя о получении товара, при этом доказательства оплаты товара покупателем не представлены.
Решение: Удовлетворено.Отсутствие у ООО "Феникс" в период с 31.12.2016 по 17.05.2017 расчетных счетов в банках; указание в товарных накладных за период с 21.02.2017 по 26.06.2017 недостоверных сведений относительно расчетного счета, открытого в филиале "Вологодский" ПАО "СКБ-Банк", поскольку указанный расчетный счет был закрыт 09.12.2016, то есть более чем за 6 месяцев до составления товарных накладных, само по себе не свидетельствует о невозможности осуществления обществом "Феникс" приобретения продукции и ее дальнейшей поставки в адрес ответчика, с учетом того, что по условиям договоров поставки расчеты за поставленную продукцию производятся с отсрочкой платежа.
Категория спора: Поставка.
Требования поставщика: О взыскании задолженности по оплате поставленного товара.
Обстоятельства: Надлежащее исполнение поставщиком обязательств по договору поставки подтверждено товарными накладными с отметкой грузополучателя о получении товара, при этом доказательства оплаты товара покупателем не представлены.
Решение: Удовлетворено.Отсутствие у ООО "Феникс" в период с 31.12.2016 по 17.05.2017 расчетных счетов в банках; указание в товарных накладных за период с 21.02.2017 по 26.06.2017 недостоверных сведений относительно расчетного счета, открытого в филиале "Вологодский" ПАО "СКБ-Банк", поскольку указанный расчетный счет был закрыт 09.12.2016, то есть более чем за 6 месяцев до составления товарных накладных, само по себе не свидетельствует о невозможности осуществления обществом "Феникс" приобретения продукции и ее дальнейшей поставки в адрес ответчика, с учетом того, что по условиям договоров поставки расчеты за поставленную продукцию производятся с отсрочкой платежа.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Тест: 10 вопросов, которые помогут лучше узнать РСВ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2022, N 21)3. Организация в июне закрыла филиал, у которого был расчетный счет и который начислял зарплату работникам. РСВ за полугодие сдали в ИФНС по месту нахождения филиала. В сентябре обнаружили ошибки в начислении взносов за июнь по работникам филиала. Куда сдать уточненный РСВ?
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2022, N 21)3. Организация в июне закрыла филиал, у которого был расчетный счет и который начислял зарплату работникам. РСВ за полугодие сдали в ИФНС по месту нахождения филиала. В сентябре обнаружили ошибки в начислении взносов за июнь по работникам филиала. Куда сдать уточненный РСВ?
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет12.04.2019 ликвидатор ООО "Регион" обратилось в Банк с заявлением о расторжении договора банковского счет, закрытии расчетного счета N 40702810507000012895 и переводе оставшихся на этом расчетном счете после ликвидации общества денежных средств на счет Дубовик А.Ю. - единственного участника общества и перечислении остатка денежных средств на закрываемом счете в пользу получателя Дубовик А.Ю. в филиале Южный ПАО Банк Уралсиб.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)6.1.1. При переводе из банка УК контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (включая перевод из одного филиала в другой филиал банка УК, из головного офиса банка УК в филиал банка УК, из филиала банка УК в головной офис банка УК), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке УК.
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)6.1.1. При переводе из банка УК контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (включая перевод из одного филиала в другой филиал банка УК, из головного офиса банка УК в филиал банка УК, из филиала банка УК в головной офис банка УК), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке УК.
<Письмо> ФНС России от 28.12.2017 N ГД-4-14/26814@
<О направлении "Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов N 4 (2017)">- поскольку общество с ограниченной ответственностью не представляло в течение 12 месяцев документов отчетности, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (последняя отчетность представлена 28.07.2010), у юридического лица в течение 12 месяцев по расчетным счетам отсутствовало движение денежных средств; расчетный счет, открытый в филиале "Новосибирский" АО "Г.", закрыт 14.01.2014, регистрирующим органом 05.02.2016 принято решение о предстоящем исключении общества с ограниченной ответственностью из ЕГРЮЛ как недействующего юридического лица; 02.06.2016 в реестр внесена запись об исключении указанного лица как прекратившего свою деятельность юридического лица;
<О направлении "Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов N 4 (2017)">- поскольку общество с ограниченной ответственностью не представляло в течение 12 месяцев документов отчетности, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (последняя отчетность представлена 28.07.2010), у юридического лица в течение 12 месяцев по расчетным счетам отсутствовало движение денежных средств; расчетный счет, открытый в филиале "Новосибирский" АО "Г.", закрыт 14.01.2014, регистрирующим органом 05.02.2016 принято решение о предстоящем исключении общества с ограниченной ответственностью из ЕГРЮЛ как недействующего юридического лица; 02.06.2016 в реестр внесена запись об исключении указанного лица как прекратившего свою деятельность юридического лица;