Возврат займа из кассы ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат займа из кассы ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 17.05.2023 N 88-9590/2023
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании процентов за пользование займом.
Обстоятельства: Истец указал, что в установленный договором займа срок долг ответчик не вернул.
Решение: 1) Отказано; 2) Удовлетворено в части.Проанализировав представленные доказательства, суд апелляционной инстанции признал, что наличие заемных правоотношений между юридическим лицом и гражданином - индивидуальным предпринимателем, в статусе которого находился Б.И.А. до ДД.ММ.ГГГГ, не исключает возможности возврата суммы займа наличными денежными средствами в кассу общества.
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании процентов за пользование займом.
Обстоятельства: Истец указал, что в установленный договором займа срок долг ответчик не вернул.
Решение: 1) Отказано; 2) Удовлетворено в части.Проанализировав представленные доказательства, суд апелляционной инстанции признал, что наличие заемных правоотношений между юридическим лицом и гражданином - индивидуальным предпринимателем, в статусе которого находился Б.И.А. до ДД.ММ.ГГГГ, не исключает возможности возврата суммы займа наличными денежными средствами в кассу общества.
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 05.07.2021 по делу N 88-14268/2021, 2-56/2020
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании процентов за пользование займом.
Обстоятельства: В нарушение обязательств по договору ответчиком не исполняются обязательства по возврату денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: 1) О возмещении расходов на оплату услуг представителя - отказано; 2) О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено в части.Давая оценку имеющимся в деле документам, суд апелляционной инстанции не принял в качестве доказательства внесения денежных средств в размере 360000 рублей в кассу ООО "ДЭКАР" в счет погашения долга по договору займа представленные ответчиком нотариально заверенные копии расходных кассовых ордеров, поскольку данные документы подтверждают лишь выдачу ответчику денежных средств из кассы ИП Ф.Д.ФА. и не могут являться доказательствами внесения их в кассу ООО "ДЭКАР". Квитанции к приходным кассовым ордерам о принятии в кассу ООО "ДЭКАР" от Ф.Д.ФБ. денежных средств на общую сумму 360000 рублей представлены ответчиком в копиях, оригиналы данных документов не представлены со ссылкой на их утрату; подлинность данных документов истцовая сторона отрицала.
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании процентов за пользование займом.
Обстоятельства: В нарушение обязательств по договору ответчиком не исполняются обязательства по возврату денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: 1) О возмещении расходов на оплату услуг представителя - отказано; 2) О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено в части.Давая оценку имеющимся в деле документам, суд апелляционной инстанции не принял в качестве доказательства внесения денежных средств в размере 360000 рублей в кассу ООО "ДЭКАР" в счет погашения долга по договору займа представленные ответчиком нотариально заверенные копии расходных кассовых ордеров, поскольку данные документы подтверждают лишь выдачу ответчику денежных средств из кассы ИП Ф.Д.ФА. и не могут являться доказательствами внесения их в кассу ООО "ДЭКАР". Квитанции к приходным кассовым ордерам о принятии в кассу ООО "ДЭКАР" от Ф.Д.ФБ. денежных средств на общую сумму 360000 рублей представлены ответчиком в копиях, оригиналы данных документов не представлены со ссылкой на их утрату; подлинность данных документов истцовая сторона отрицала.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как вернуть денежный заем
(КонсультантПлюс, 2024)Подтвердить возврат займа наличными в кассу заимодавца можно квитанцией к приходному кассовому ордеру, так как наличные деньги принимаются в кассу юридического лица (индивидуального предпринимателя) по приходным кассовым ордерам (п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
(КонсультантПлюс, 2024)Подтвердить возврат займа наличными в кассу заимодавца можно квитанцией к приходному кассовому ордеру, так как наличные деньги принимаются в кассу юридического лица (индивидуального предпринимателя) по приходным кассовым ордерам (п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
Статья: Бизнес-тренер - фрилансер и споры с заказчиками по работе
(Алексеевская А.)
("Трудовое право", 2019, N 2)Так, мировой судья судебного участка N 1 Ленинского района г. Саратова, рассмотрев гражданское дело N 2-14/2015 по иску ИП К. к П. о взыскании денежных средств, установил следующее. ИП К. обратилась в суд с указанными требованиями к ответчику, в обоснование которых указала, что П. получила от ИП К. заем, что подтверждается расходным кассовым ордером, деньги не вернула. В дальнейшем Истец изменила основания исковых требований, просила взыскать денежные средства не как заемные, а как неосновательное обогащение. Ответчик П. пояснила, что получала оплату за выполненную работу, она расписалась в пустом бланке в расходном кассовом ордере, не подозревая, что все может так обернуться. Между сторонами имелись отношения по оказанию услуг, где ИП К. выступила заказчиком услуг, а П. выступила исполнителем услуг "интернет-маркетолога". Экспертное исследование подтверждает факт оказания П. возмездных услуг ИП К. Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд указал, что факт наличия соглашения между ИП К. и П. об оказании услуг "интернет-маркетолога" нашел свое подтверждение в ходе судебного разбирательства показаниями свидетеля Ч., пояснениями ответчика П., письменными доказательствами. ИП К. акцептовала оферту, передав П. денежные средства, что подтверждается расходно-кассовыми ордерами. Судом установлено, что между ИП К. и П. в устной форме, а также путем электронной переписки заключено соглашение о выполнении работ.
(Алексеевская А.)
("Трудовое право", 2019, N 2)Так, мировой судья судебного участка N 1 Ленинского района г. Саратова, рассмотрев гражданское дело N 2-14/2015 по иску ИП К. к П. о взыскании денежных средств, установил следующее. ИП К. обратилась в суд с указанными требованиями к ответчику, в обоснование которых указала, что П. получила от ИП К. заем, что подтверждается расходным кассовым ордером, деньги не вернула. В дальнейшем Истец изменила основания исковых требований, просила взыскать денежные средства не как заемные, а как неосновательное обогащение. Ответчик П. пояснила, что получала оплату за выполненную работу, она расписалась в пустом бланке в расходном кассовом ордере, не подозревая, что все может так обернуться. Между сторонами имелись отношения по оказанию услуг, где ИП К. выступила заказчиком услуг, а П. выступила исполнителем услуг "интернет-маркетолога". Экспертное исследование подтверждает факт оказания П. возмездных услуг ИП К. Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд указал, что факт наличия соглашения между ИП К. и П. об оказании услуг "интернет-маркетолога" нашел свое подтверждение в ходе судебного разбирательства показаниями свидетеля Ч., пояснениями ответчика П., письменными доказательствами. ИП К. акцептовала оферту, передав П. денежные средства, что подтверждается расходно-кассовыми ордерами. Судом установлено, что между ИП К. и П. в устной форме, а также путем электронной переписки заключено соглашение о выполнении работ.
Нормативные акты
Федеральный закон от 03.07.2018 N 192-ФЗ
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"4. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"4. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.
<Письмо> ФНС России от 06.09.2023 N АБ-4-20/11334@
"О сервисах формирования фискальных документов"Статьей 1.1 Федерального закона N 254-ФЗ установлено, что под термином "расчеты" в Федеральном законе N 54-ФЗ понимается, в том числе, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
"О сервисах формирования фискальных документов"Статьей 1.1 Федерального закона N 254-ФЗ установлено, что под термином "расчеты" в Федеральном законе N 54-ФЗ понимается, в том числе, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.