Возврат займа из кассы ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат займа из кассы ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 05.07.2021 по делу N 88-14268/2021, 2-56/2020
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании процентов за пользование займом.
Обстоятельства: В нарушение обязательств по договору ответчиком не исполняются обязательства по возврату денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: 1) О возмещении расходов на оплату услуг представителя - отказано; 2) О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено в части.Давая оценку имеющимся в деле документам, суд апелляционной инстанции не принял в качестве доказательства внесения денежных средств в размере 360000 рублей в кассу ООО "ДЭКАР" в счет погашения долга по договору займа представленные ответчиком нотариально заверенные копии расходных кассовых ордеров, поскольку данные документы подтверждают лишь выдачу ответчику денежных средств из кассы ИП Ф.Д.ФА. и не могут являться доказательствами внесения их в кассу ООО "ДЭКАР". Квитанции к приходным кассовым ордерам о принятии в кассу ООО "ДЭКАР" от Ф.Д.ФБ. денежных средств на общую сумму 360000 рублей представлены ответчиком в копиях, оригиналы данных документов не представлены со ссылкой на их утрату; подлинность данных документов истцовая сторона отрицала.
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании процентов за пользование займом.
Обстоятельства: В нарушение обязательств по договору ответчиком не исполняются обязательства по возврату денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: 1) О возмещении расходов на оплату услуг представителя - отказано; 2) О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено в части.Давая оценку имеющимся в деле документам, суд апелляционной инстанции не принял в качестве доказательства внесения денежных средств в размере 360000 рублей в кассу ООО "ДЭКАР" в счет погашения долга по договору займа представленные ответчиком нотариально заверенные копии расходных кассовых ордеров, поскольку данные документы подтверждают лишь выдачу ответчику денежных средств из кассы ИП Ф.Д.ФА. и не могут являться доказательствами внесения их в кассу ООО "ДЭКАР". Квитанции к приходным кассовым ордерам о принятии в кассу ООО "ДЭКАР" от Ф.Д.ФБ. денежных средств на общую сумму 360000 рублей представлены ответчиком в копиях, оригиналы данных документов не представлены со ссылкой на их утрату; подлинность данных документов истцовая сторона отрицала.
Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 25.05.2021 N 04АП-2190/2021 по делу N А19-14930/2020
Требование: О взыскании задолженности по договору поставки.
Решение: Судом апелляционной инстанции решение суда первой инстанции оставлено без изменения.Кассир, осуществляющий кассовые операции, в том числе ведение кассовой книги, является должностным лицом, осуществляющим соответствующие должностные функции для предпринимателя, а не физического лица. Следовательно, факт зачета Чехом Е.Г. денежных средств в размере 500 000 руб. и 64 737 руб. из внесенных 5 000 000 руб., как возврат заемных средств и процентов по ним, не свидетельствует о том, что поступившие в кассу предпринимателя денежные средства переданы ИП Батудаевым Н.Г. физическому лицу Чеху Е.Г. Доказательств такого, что денежные средства являлись заемными или были уплачены в счет исполнения какого-либо иного обязательства, ИП Чехом Е.Г. в материалы дела не представлено.
Требование: О взыскании задолженности по договору поставки.
Решение: Судом апелляционной инстанции решение суда первой инстанции оставлено без изменения.Кассир, осуществляющий кассовые операции, в том числе ведение кассовой книги, является должностным лицом, осуществляющим соответствующие должностные функции для предпринимателя, а не физического лица. Следовательно, факт зачета Чехом Е.Г. денежных средств в размере 500 000 руб. и 64 737 руб. из внесенных 5 000 000 руб., как возврат заемных средств и процентов по ним, не свидетельствует о том, что поступившие в кассу предпринимателя денежные средства переданы ИП Батудаевым Н.Г. физическому лицу Чеху Е.Г. Доказательств такого, что денежные средства являлись заемными или были уплачены в счет исполнения какого-либо иного обязательства, ИП Чехом Е.Г. в материалы дела не представлено.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как вернуть денежный заем
(КонсультантПлюс, 2023)Подтвердить возврат займа наличными в кассу заимодавца можно квитанцией к приходному кассовому ордеру, так как наличные деньги принимаются в кассу юридического лица (индивидуального предпринимателя) по приходным кассовым ордерам (п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
(КонсультантПлюс, 2023)Подтвердить возврат займа наличными в кассу заимодавца можно квитанцией к приходному кассовому ордеру, так как наличные деньги принимаются в кассу юридического лица (индивидуального предпринимателя) по приходным кассовым ордерам (п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете заимодавца (организации) предоставление учредителю (физическому лицу) краткосрочного беспроцентного займа и его последующий возврат?..
(Консультация эксперта, 2023)Договор займа заключен 20 июня. В этот же день организация перечислила учредителю денежные средства в размере 200 000 руб. Согласно договору сумма займа подлежит возврату 20 октября путем единовременного внесения денежных средств в кассу организации. Учредитель не является индивидуальным предпринимателем и не имеет с организацией трудовых отношений. Организация является взаимозависимым лицом учредителя. Предоставление учредителю займа не признается контролируемой сделкой. Заем не связан с оплатой товаров (работ, услуг), приобретением или строительством жилья на территории РФ.
(Консультация эксперта, 2023)Договор займа заключен 20 июня. В этот же день организация перечислила учредителю денежные средства в размере 200 000 руб. Согласно договору сумма займа подлежит возврату 20 октября путем единовременного внесения денежных средств в кассу организации. Учредитель не является индивидуальным предпринимателем и не имеет с организацией трудовых отношений. Организация является взаимозависимым лицом учредителя. Предоставление учредителю займа не признается контролируемой сделкой. Заем не связан с оплатой товаров (работ, услуг), приобретением или строительством жилья на территории РФ.
Нормативные акты
Федеральный закон от 03.07.2018 N 192-ФЗ
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"4. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"4. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.
Обзор: "Июльские поправки по онлайн-кассам: дополнительные требования и поблажки"
(КонсультантПлюс, 2018)- если заемщик - организация или ИП и деньги переводятся в безналичном порядке (кроме карты), касса не применяется ни при выдаче, ни при погашении займа;
(КонсультантПлюс, 2018)- если заемщик - организация или ИП и деньги переводятся в безналичном порядке (кроме карты), касса не применяется ни при выдаче, ни при погашении займа;