Возврат займа физическим лицом в кассу организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат займа физическим лицом в кассу организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 19.03.2020 N Ф03-4981/2019 по делу N А51-2214/2019
Требование: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за совершение операции по возврату (выдаче) наличных денежных средств в валюте Российской Федерации нерезиденту через кассу общества, а не через банковские счета в уполномоченном банке.
Решение: В удовлетворении требования отказано, так как факт совершения правонарушения подтвержден, обществом не приняты все зависящие от него меры по соблюдению обязательных требований валютного законодательства, наказание назначено ниже низшего предела.Исчерпывающий перечень случаев, когда юридические лица - резиденты могут осуществлять расчеты с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации без использования банковских счетов в уполномоченных банках, предусмотрен этой же частью 2 статьи 14 Закона N 173-ФЗ.
Требование: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за совершение операции по возврату (выдаче) наличных денежных средств в валюте Российской Федерации нерезиденту через кассу общества, а не через банковские счета в уполномоченном банке.
Решение: В удовлетворении требования отказано, так как факт совершения правонарушения подтвержден, обществом не приняты все зависящие от него меры по соблюдению обязательных требований валютного законодательства, наказание назначено ниже низшего предела.Исчерпывающий перечень случаев, когда юридические лица - резиденты могут осуществлять расчеты с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации без использования банковских счетов в уполномоченных банках, предусмотрен этой же частью 2 статьи 14 Закона N 173-ФЗ.
Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 19.03.2020 N Ф03-4658/2019 по делу N А51-5940/2019
Требование: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за совершение операции по возврату (выдаче) наличных денежных средств в валюте Российской Федерации нерезиденту через кассу общества, а не через банковские счета в уполномоченном банке.
Решение: В удовлетворении требования отказано, так как факт совершения правонарушения подтвержден, обществом не приняты все зависящие от него меры по соблюдению обязательных требований валютного законодательства, наказание назначено ниже низшего предела.Исчерпывающий перечень случаев, когда юридические лица - резиденты могут осуществлять расчеты с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации без использования банковских счетов в уполномоченных банках, предусмотрен этой же частью 2 статьи 14 Закона N 173-ФЗ.
Требование: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за совершение операции по возврату (выдаче) наличных денежных средств в валюте Российской Федерации нерезиденту через кассу общества, а не через банковские счета в уполномоченном банке.
Решение: В удовлетворении требования отказано, так как факт совершения правонарушения подтвержден, обществом не приняты все зависящие от него меры по соблюдению обязательных требований валютного законодательства, наказание назначено ниже низшего предела.Исчерпывающий перечень случаев, когда юридические лица - резиденты могут осуществлять расчеты с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации без использования банковских счетов в уполномоченных банках, предусмотрен этой же частью 2 статьи 14 Закона N 173-ФЗ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете заимодавца (организации) предоставление учредителю (физическому лицу) краткосрочного беспроцентного займа и его последующий возврат?..
(Консультация эксперта, 2023)Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа (п. 1 ст. 810 ГК РФ). В указанном случае договором определено, что учредитель возвращает заем единовременно в установленный договором срок путем внесения денежных средств в кассу организации.
(Консультация эксперта, 2023)Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа (п. 1 ст. 810 ГК РФ). В указанном случае договором определено, что учредитель возвращает заем единовременно в установленный договором срок путем внесения денежных средств в кассу организации.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-заимодавца операции, связанные с предоставлением работнику беспроцентного займа и его возвратом, произведенным единовременно путем внесения работником денежных средств в кассу организации?..
(Консультация эксперта, 2023)Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа (п. 1 ст. 810 ГК РФ). В рассматриваемом случае договором предусмотрено, что работник возвращает заем единовременно в установленный договором срок путем внесения денежных средств в кассу организации.
(Консультация эксперта, 2023)Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа (п. 1 ст. 810 ГК РФ). В рассматриваемом случае договором предусмотрено, что работник возвращает заем единовременно в установленный договором срок путем внесения денежных средств в кассу организации.
Нормативные акты
Справочная информация: "Расчет наличными деньгами в Российской Федерации"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Внимание! Участники наличных расчетов вправе осуществлять наличные расчеты в валюте Российской Федерации с физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр только за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Внимание! Участники наличных расчетов вправе осуществлять наличные расчеты в валюте Российской Федерации с физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр только за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.
Апелляционное определение Апелляционной коллегии Верховного Суда РФ от 31.01.2019 N АПЛ18-619
<Об оставлении без изменения Решения Верховного Суда РФ от 18.10.2018 N АКПИ18-881, которым отказано в удовлетворении административного искового заявления о признании недействующими пунктов 2 и 4 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов">В силу пункта 4 Указания наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.
<Об оставлении без изменения Решения Верховного Суда РФ от 18.10.2018 N АКПИ18-881, которым отказано в удовлетворении административного искового заявления о признании недействующими пунктов 2 и 4 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов">В силу пункта 4 Указания наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.