Внесение наличных в кассу юридического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Внесение наличных в кассу юридического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 24.05.2022 по делу N 88-11137/2022
Категория спора: Заем.
Требования заемщика: 1) О взыскании убытков.
Требования займодавца: 2) О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истцом не представлено доказательств, подтверждающих факт заключения с ответчиком договора займа и передачи истцом ответчику в долг денежных средств.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Суд апелляционной инстанции критически отнесся к представленным доказательствам и показаниям свидетелей, допрошенных в судебном заседании, указав, что допустимых и достоверных доказательств заключения договора займа не представлено, учитывая, что документами, подтверждающими факт внесения ФИО1 наличных денежных средств в кассу юридического лица, является кассовая книга, приходный кассовый ордер, квитанция к приходному кассовому ордеру, которые в материалах дела отсутствуют.
Категория спора: Заем.
Требования заемщика: 1) О взыскании убытков.
Требования займодавца: 2) О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истцом не представлено доказательств, подтверждающих факт заключения с ответчиком договора займа и передачи истцом ответчику в долг денежных средств.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Суд апелляционной инстанции критически отнесся к представленным доказательствам и показаниям свидетелей, допрошенных в судебном заседании, указав, что допустимых и достоверных доказательств заключения договора займа не представлено, учитывая, что документами, подтверждающими факт внесения ФИО1 наличных денежных средств в кассу юридического лица, является кассовая книга, приходный кассовый ордер, квитанция к приходному кассовому ордеру, которые в материалах дела отсутствуют.
Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 30.03.2023 по делу N 88-5507/2023
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истец указал на ненадлежащее исполнение заемщиком обязательства по возврату денежных средств.
Решение: Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено в части.При этом, районный суд не принял в качестве допустимых достоверных доказательств полного погашения задолженности по договорам займа приходные кассовые ордера, выданные ФИО2 от имени ООО "Развитие бизнеса" в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в подтверждение получения денежных средств от ФИО2 в общей сумме, превышающей 20 000 000 руб., поскольку факты внесения наличных денежных средств в таком размере в кассу юридического лица не подтверждены иными документами бухгалтерской отчетности, ответственность за ведение которых лежала на генеральном директоре ФИО2 в отсутствие на предприятии главного бухгалтера.
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истец указал на ненадлежащее исполнение заемщиком обязательства по возврату денежных средств.
Решение: Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено в части.При этом, районный суд не принял в качестве допустимых достоверных доказательств полного погашения задолженности по договорам займа приходные кассовые ордера, выданные ФИО2 от имени ООО "Развитие бизнеса" в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в подтверждение получения денежных средств от ФИО2 в общей сумме, превышающей 20 000 000 руб., поскольку факты внесения наличных денежных средств в таком размере в кассу юридического лица не подтверждены иными документами бухгалтерской отчетности, ответственность за ведение которых лежала на генеральном директоре ФИО2 в отсутствие на предприятии главного бухгалтера.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О заполнении ФЭС и обязательном контроле операции в рамках ПОД/ФТ при внесении физлицом наличных денежных средств на счет юрлица через кассу, банкомат / платежный терминал иной кредитной организации.
(Письмо Банка России от 28.04.2021 N 12-4-2/2047)Вопрос: О заполнении ФЭС и обязательном контроле операции в рамках ПОД/ФТ при внесении физлицом наличных денежных средств на счет юрлица через кассу, банкомат / платежный терминал иной кредитной организации.
(Письмо Банка России от 28.04.2021 N 12-4-2/2047)Вопрос: О заполнении ФЭС и обязательном контроле операции в рамках ПОД/ФТ при внесении физлицом наличных денежных средств на счет юрлица через кассу, банкомат / платежный терминал иной кредитной организации.
Путеводитель по договорной работе. Подряд. Рекомендации по заключению договора- внесение наличных денег в кассу подрядчика (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Для наличных расчетов между юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями в законодательстве установлено ограничение. В соответствии с Указанием Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов" предельный размер наличных расчетов в рамках одного договора равен 100 000 руб. либо сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 руб. по официальному курсу Банка России на дату их проведения.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2018)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.12.2018)
(ред. от 01.06.2022)Решением суда первой инстанции, оставленным без изменения постановлениями суда апелляционной инстанции и арбитражного суда округа, исковые требования удовлетворены. Суды приняли в расчет размер арендной платы, установленной дополнительным соглашением 2014 года, указав на то, что оно исполнялось сторонами, а доказательства исполнения дополнительного соглашения 2015 года отсутствуют. Суды отклонили довод общества о том, что предъявленная к взысканию задолженность по арендной плате подлежала уменьшению на сумму понесенных им расходов на проведение ремонтных работ в помещениях и установку лифта, поскольку уменьшение задолженности возможно только в случае предъявления встречного иска. Суды признали также необоснованным довод общества о частичном погашении им задолженности путем осуществления наличных расчетов, сославшись на то, что условиями договора не предусмотрено внесение арендной платы наличными денежными средствами; стороны в установленном порядке не внесли изменения в условия договора в части проведения расчетов; расходные кассовые ордера оформлены с нарушением требований, предусмотренных указанием ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства".
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.12.2018)
(ред. от 01.06.2022)Решением суда первой инстанции, оставленным без изменения постановлениями суда апелляционной инстанции и арбитражного суда округа, исковые требования удовлетворены. Суды приняли в расчет размер арендной платы, установленной дополнительным соглашением 2014 года, указав на то, что оно исполнялось сторонами, а доказательства исполнения дополнительного соглашения 2015 года отсутствуют. Суды отклонили довод общества о том, что предъявленная к взысканию задолженность по арендной плате подлежала уменьшению на сумму понесенных им расходов на проведение ремонтных работ в помещениях и установку лифта, поскольку уменьшение задолженности возможно только в случае предъявления встречного иска. Суды признали также необоснованным довод общества о частичном погашении им задолженности путем осуществления наличных расчетов, сославшись на то, что условиями договора не предусмотрено внесение арендной платы наличными денежными средствами; стороны в установленном порядке не внесли изменения в условия договора в части проведения расчетов; расходные кассовые ордера оформлены с нарушением требований, предусмотренных указанием ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства".
Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У
(ред. от 05.10.2020)
"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404)При несоответствии вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в приходном кассовом ордере 0310001, кассир предлагает вносителю наличных денег довнести недостающую сумму наличных денег или возвращает излишне вносимую сумму наличных денег. Если вноситель наличных денег отказался довнести недостающую сумму наличных денег, кассир возвращает ему вносимую сумму наличных денег. Приходный кассовый ордер 0310001 кассир перечеркивает (в случае оформления приходного кассового ордера 0310001 в электронном виде - проставляет отметку о необходимости переоформления приходного кассового ордера 0310001) и передает (направляет) главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) для переоформления приходного кассового ордера 0310001 на фактически вносимую сумму наличных денег.
(ред. от 05.10.2020)
"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404)При несоответствии вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в приходном кассовом ордере 0310001, кассир предлагает вносителю наличных денег довнести недостающую сумму наличных денег или возвращает излишне вносимую сумму наличных денег. Если вноситель наличных денег отказался довнести недостающую сумму наличных денег, кассир возвращает ему вносимую сумму наличных денег. Приходный кассовый ордер 0310001 кассир перечеркивает (в случае оформления приходного кассового ордера 0310001 в электронном виде - проставляет отметку о необходимости переоформления приходного кассового ордера 0310001) и передает (направляет) главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) для переоформления приходного кассового ордера 0310001 на фактически вносимую сумму наличных денег.