Валютный контроль снятие контракта с учета
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль снятие контракта с учета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Вправе ли банк сам снимать с учета договор займа с нерезидентом по причине прекращения договора, если счета в банке не закрыты? Какие возможны последствия?
(Консультация эксперта, 2023)Однако судебная практика привлечения к ответственности за данные действия на данном этапе правового регулирования неоднозначна, часто суды могут отменить постановления органов валютного контроля. Суды указывают, что заявление о снятии контракта (кредитного договора) с учета не является формой отчетности по валютным операциям, а сроки представления такого заявления законом императивно не установлены (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.08.2022 N 14АП-5644/2022 по делу N А52-1013/2022).
(Консультация эксперта, 2023)Однако судебная практика привлечения к ответственности за данные действия на данном этапе правового регулирования неоднозначна, часто суды могут отменить постановления органов валютного контроля. Суды указывают, что заявление о снятии контракта (кредитного договора) с учета не является формой отчетности по валютным операциям, а сроки представления такого заявления законом императивно не установлены (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.08.2022 N 14АП-5644/2022 по делу N А52-1013/2022).
Статья: Как вести валютные расчеты, если банк попал под санкции
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2022, N 8)На данный момент под наиболее жесткие санкции попали, в частности, банки: ВТБ, Совкомбанк, "ФК Открытие", Новикомбанк, Промсвязьбанк, "Россия". Отдельные санкционные ограничения затронули и некоторые другие банки. Скажем, Сбербанк лишен возможности проводить расчеты в долларах США из-за блокировки корреспондентских счетов в американских банках. А, например, Альфа-Банк, Газпромбанк приостановили все платежные операции в адрес британских контрагентов. К сожалению, ситуация с введением санкций не стоит на месте. Поэтому точную информацию о возможности перевода валюты контракта в страну вашего контрагента или же получения оттуда валютной выручки вы сможете узнать, только обратившись в отдел валютного контроля выбранного банка.
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2022, N 8)На данный момент под наиболее жесткие санкции попали, в частности, банки: ВТБ, Совкомбанк, "ФК Открытие", Новикомбанк, Промсвязьбанк, "Россия". Отдельные санкционные ограничения затронули и некоторые другие банки. Скажем, Сбербанк лишен возможности проводить расчеты в долларах США из-за блокировки корреспондентских счетов в американских банках. А, например, Альфа-Банк, Газпромбанк приостановили все платежные операции в адрес британских контрагентов. К сожалению, ситуация с введением санкций не стоит на месте. Поэтому точную информацию о возможности перевода валюты контракта в страну вашего контрагента или же получения оттуда валютной выручки вы сможете узнать, только обратившись в отдел валютного контроля выбранного банка.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)досье валютного контроля по всем контрактам (кредитным договорам), принятым на учет банком УК, подлежащим на дату внесения сведений в КГРКО хранению (в том числе по снятым с учета контрактам (кредитным договорам) на дату внесения сведений в КГРКО, срок хранения которых не истек).
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)досье валютного контроля по всем контрактам (кредитным договорам), принятым на учет банком УК, подлежащим на дату внесения сведений в КГРКО хранению (в том числе по снятым с учета контрактам (кредитным договорам) на дату внесения сведений в КГРКО, срок хранения которых не истек).
Указание Банка России от 25.01.2022 N 6062-У
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 12.04.2022 N 68176)В указанном случае резидент, осуществивший постановку контракта (кредитного договора) на учет, снимает его с учета по основанию, указанному в подпункте 6.1.5 пункта 6.1 настоящей Инструкции, только в случае исполнения обязательств нерезидента в рамках контракта (кредитного договора) перед указанным резидентом и (или) новым кредитором - физическим лицом в полном объеме способами, предусмотренными статьей 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (для контрактов, на которые распространяется требование о репатриации), либо способами, предусмотренными частью 4 статьи 24 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 31, ст. 4424; 2021, N 27, ст. 5051) (для контрактов, в отношении которых отменено требование о репатриации).".
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 12.04.2022 N 68176)В указанном случае резидент, осуществивший постановку контракта (кредитного договора) на учет, снимает его с учета по основанию, указанному в подпункте 6.1.5 пункта 6.1 настоящей Инструкции, только в случае исполнения обязательств нерезидента в рамках контракта (кредитного договора) перед указанным резидентом и (или) новым кредитором - физическим лицом в полном объеме способами, предусмотренными статьей 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (для контрактов, на которые распространяется требование о репатриации), либо способами, предусмотренными частью 4 статьи 24 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 31, ст. 4424; 2021, N 27, ст. 5051) (для контрактов, в отношении которых отменено требование о репатриации).".