У организации нет расчетного счета
Подборка наиболее важных документов по запросу У организации нет расчетного счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Арбитражный процесс: Отказ в возбуждении исполнительного производства в арбитражном процессе
(КонсультантПлюс, 2024)...приведены доводы о том, что задолженность, предъявленная фондом к взысканию за счет имущества страхователя, является текущей, поскольку возникла после возбуждения в отношении должника дела о несостоятельности (банкротстве), в связи с чем подлежит взысканию судебным приставом... у фонда отсутствуют сведения о расчетных счетах организации, признанной банкротом, а также возможность бесспорного взыскания задолженности, между тем такая возможность имеется у судебного пристава-исполнителя, который не вправе отказывать в возбуждении исполнительного производства в такой ситуации.
(КонсультантПлюс, 2024)...приведены доводы о том, что задолженность, предъявленная фондом к взысканию за счет имущества страхователя, является текущей, поскольку возникла после возбуждения в отношении должника дела о несостоятельности (банкротстве), в связи с чем подлежит взысканию судебным приставом... у фонда отсутствуют сведения о расчетных счетах организации, признанной банкротом, а также возможность бесспорного взыскания задолженности, между тем такая возможность имеется у судебного пристава-исполнителя, который не вправе отказывать в возбуждении исполнительного производства в такой ситуации.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, спорные контрагенты по месту регистрации не располагались. У них нет трудовых ресурсов, включая квалифицированный персонал, свидетельств о допуске к определенным видам работ и пр. Анализ движения денежных средств по расчетным счетам свидетельствует об отсутствии контрагентов, которым указанные организации осуществляли перечисление денежных средств.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, спорные контрагенты по месту регистрации не располагались. У них нет трудовых ресурсов, включая квалифицированный персонал, свидетельств о допуске к определенным видам работ и пр. Анализ движения денежных средств по расчетным счетам свидетельствует об отсутствии контрагентов, которым указанные организации осуществляли перечисление денежных средств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как организации вернуть деньги физическому лицу, которое при покупке ошибочно перевело большую сумму за товар через кассу банка, учитывая, что у физического лица нет расчетного счета?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2022)Вопрос: Как организации вернуть деньги физическому лицу, которое при покупке ошибочно перевело большую сумму за товар через кассу банка, учитывая, что у физического лица нет расчетного счета?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2022)Вопрос: Как организации вернуть деньги физическому лицу, которое при покупке ошибочно перевело большую сумму за товар через кассу банка, учитывая, что у физического лица нет расчетного счета?
Статья: Налоговые вычеты: противоречия и перспективы совершенствования юридического регулирования налогообложения добавленной стоимости
(Бачурин Д.Г.)
("Финансовое право", 2020, N 5)(4) по вопросам расчетно-кассовой деятельности организаций: "отсутствуют расчетные счета в течение трех месяцев, с даты создания (регистрации) организации"; "расчетные счета закрыты"; "открыто (закрыто) множество расчетных счетов (более 10)"; "движение денежных средств по расчетным счетам носит "транзитный" характер"; "расчетные счета открыты в банках, отличных от места регистрации организации"; "установлено "обналичивание" денежных средств, не устранены расхождения предыдущих периодов";
(Бачурин Д.Г.)
("Финансовое право", 2020, N 5)(4) по вопросам расчетно-кассовой деятельности организаций: "отсутствуют расчетные счета в течение трех месяцев, с даты создания (регистрации) организации"; "расчетные счета закрыты"; "открыто (закрыто) множество расчетных счетов (более 10)"; "движение денежных средств по расчетным счетам носит "транзитный" характер"; "расчетные счета открыты в банках, отличных от места регистрации организации"; "установлено "обналичивание" денежных средств, не устранены расхождения предыдущих периодов";
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И
(ред. от 10.04.2023)
"Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 N 64669)2.2. Расчетные счета открываются юридическим лицам, в том числе для совершения операций их филиалами (представительствами), не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или с частной практикой. Расчетные счета открываются кредитным организациям для совершения операций их представительствами, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы. Расчетный счет в соответствии с требованиями, установленными Банком России, открывается кредитной организации при изменении ее статуса на микрофинансовую компанию.
(ред. от 10.04.2023)
"Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 N 64669)2.2. Расчетные счета открываются юридическим лицам, в том числе для совершения операций их филиалами (представительствами), не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или с частной практикой. Расчетные счета открываются кредитным организациям для совершения операций их представительствами, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы. Расчетный счет в соответствии с требованиями, установленными Банком России, открывается кредитной организации при изменении ее статуса на микрофинансовую компанию.