Транзитный счет это
Подборка наиболее важных документов по запросу Транзитный счет это (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 310 "Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, удерживаемого налоговым агентом" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию общества неправомерной, указал, что оно перечислило дивиденды иностранной компании, которые через транзитные компании были переведены на конечного получателя дохода (бенефициара) - компанию, находящуюся в оффшорной зоне. При этом транзитные иностранные компании не обладают признаками, присущими самостоятельным компаниям, имеют счета в российских банках, которые контролируются обществом. Они получают доходы от дивидендов и внутригрупповых займов, иных доходов от самостоятельной деятельности не имеют, сотрудники числятся номинально.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию общества неправомерной, указал, что оно перечислило дивиденды иностранной компании, которые через транзитные компании были переведены на конечного получателя дохода (бенефициара) - компанию, находящуюся в оффшорной зоне. При этом транзитные иностранные компании не обладают признаками, присущими самостоятельным компаниям, имеют счета в российских банках, которые контролируются обществом. Они получают доходы от дивидендов и внутригрупповых займов, иных доходов от самостоятельной деятельности не имеют, сотрудники числятся номинально.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, он произвел расчеты с сомнительными контрагентами за услуги на одних и тех же объектах в один и тот же период на суммы, превышающие стоимость этих услуг по договорам с заказчиками. Движение денежных средств по расчетным счетам контрагентов носило транзитный характер, денежные средства в большинстве случаев выводились из легального оборота путем снятия наличных.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, он произвел расчеты с сомнительными контрагентами за услуги на одних и тех же объектах в один и тот же период на суммы, превышающие стоимость этих услуг по договорам с заказчиками. Движение денежных средств по расчетным счетам контрагентов носило транзитный характер, денежные средства в большинстве случаев выводились из легального оборота путем снятия наличных.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учитывать операции по валютному счету и переоценивать остатки на нем
(КонсультантПлюс, 2024)Что такое "транзитный валютный счет"
(КонсультантПлюс, 2024)Что такое "транзитный валютный счет"
Вопрос: ИП открыл в банке расчетный счет. ИП как физлицо заключил с этим же банком договор банковского вклада и для открытия вклада перевел средства с расчетного счета ИП на свой транзитный счет физлица. Правомерно ли банк при переводе списал с расчетного счета ИП комиссию в размере 1% от общей суммы перевода?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: ИП и банк заключили договор банковского счета, в соответствии с которым банк на основании заявления клиента о присоединении к условиям открытия банковских счетов и расчетно-кассового обслуживания открыл ИП расчетный счет. ИП как физическое лицо заключил с этим же банком договор об открытии банковского вклада и открыл депозитный счет, для его открытия перевел денежные средства с расчетного счета ИП на свой транзитный счет физического лица. Банк осуществил перевод денежных средств и списал с расчетного счета ИП комиссию в размере 1% от общей суммы перевода. Правомерны ли действия банка, при условии что с тарифами комиссионного вознаграждения за услуги банка клиент был ознакомлен?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: ИП и банк заключили договор банковского счета, в соответствии с которым банк на основании заявления клиента о присоединении к условиям открытия банковских счетов и расчетно-кассового обслуживания открыл ИП расчетный счет. ИП как физическое лицо заключил с этим же банком договор об открытии банковского вклада и открыл депозитный счет, для его открытия перевел денежные средства с расчетного счета ИП на свой транзитный счет физического лица. Банк осуществил перевод денежных средств и списал с расчетного счета ИП комиссию в размере 1% от общей суммы перевода. Правомерны ли действия банка, при условии что с тарифами комиссионного вознаграждения за услуги банка клиент был ознакомлен?