Стресс-тестирование процентного риска
Подборка наиболее важных документов по запросу Стресс-тестирование процентного риска (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: С чего начать учет ESG-рисков в финансовой организации
(Ченчик Я.В.)
("Финансы", 2022, N 2)Среди подходов к моделированию влияния ESG-рисков на риск-профиль финансовой организации наибольший прогресс может быть достигнут при проведении климатического стресс-тестирования. Это, в частности, может быть связано с тем, что из-за природы климатического риска и каналов влияния на финансовые риски его анализ направлен исключительно в будущее. Климатический стресс-тест позволяет получить комплексную оценку последствий реализации различных климатических сценариев, отражающих возможные пути будущей динамики параметров перехода (например, цен на углерод), физических параметров (например, рост средней мировой температуры), соответствующих изменений в макропеременных (например, объем производства в различных секторах, валовой внутренний продукт, безработица) и финансовых переменных (например, процентные ставки). Конечная цель стресс-теста - получение оценки изменения риск-параметров портфеля активов и влияние на стратегию и собственный капитал финансовой организации.
(Ченчик Я.В.)
("Финансы", 2022, N 2)Среди подходов к моделированию влияния ESG-рисков на риск-профиль финансовой организации наибольший прогресс может быть достигнут при проведении климатического стресс-тестирования. Это, в частности, может быть связано с тем, что из-за природы климатического риска и каналов влияния на финансовые риски его анализ направлен исключительно в будущее. Климатический стресс-тест позволяет получить комплексную оценку последствий реализации различных климатических сценариев, отражающих возможные пути будущей динамики параметров перехода (например, цен на углерод), физических параметров (например, рост средней мировой температуры), соответствующих изменений в макропеременных (например, объем производства в различных секторах, валовой внутренний продукт, безработица) и финансовых переменных (например, процентные ставки). Конечная цель стресс-теста - получение оценки изменения риск-параметров портфеля активов и влияние на стратегию и собственный капитал финансовой организации.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Таким образом, в случае если характер деятельности кредитной организации предполагает осуществление операций (сделок), которые помимо рисков Компонента 1 сопряжены с иными значимыми для кредитной организации рисками (например, процентным риском по банковскому портфелю, риском концентрации или стратегическим риском), показатели склонности к риску, характеризующие достаточность капитала, не могут устанавливаться на уровне минимально допустимых значений нормативов достаточности капитала.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Таким образом, в случае если характер деятельности кредитной организации предполагает осуществление операций (сделок), которые помимо рисков Компонента 1 сопряжены с иными значимыми для кредитной организации рисками (например, процентным риском по банковскому портфелю, риском концентрации или стратегическим риском), показатели склонности к риску, характеризующие достаточность капитала, не могут устанавливаться на уровне минимально допустимых значений нормативов достаточности капитала.
Нормативные акты
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации"
(введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н)
(ред. от 30.12.2021)(a) Условия той или иной экономической среды, в которой она осуществляет свою деятельность. Обоснованно возможные изменения не должны включать маловероятные или "худшие" сценарии или "стресс-тесты". Кроме того, если темп изменения базовой переменной риска является постоянным, то организации не надо пересматривать выбранное обоснованно возможное изменение переменной риска. Например, предположим, что процентная ставка составляет 5 процентов и организация определяет, что колебание процентных ставок в пределах +/-50 базисных пунктов является обоснованно возможным. Организация раскроет информацию о влиянии, которое было бы оказано на прибыль или убыток и собственный капитал, если бы процентные ставки снизились до 4,5 процента или повысились до 5,5 процента. В следующем периоде процентные ставки выросли до 5,5 процента. Организация продолжает считать, что процентные ставки могут колебаться в пределах +/-50 базисных пунктов (то есть темп изменения процентных ставок является постоянным). Организация раскроет информацию о влиянии, которое было бы оказано на прибыль или убыток и собственный капитал, если бы процентные ставки снизились до 5 процентов или выросли до 6 процентов. Организации не придется пересматривать свою оценку того, что процентные ставки обоснованно могут колебаться в пределах +/-50 базисных пунктов, кроме случаев, когда имеется свидетельство того, что процентные ставки стали значительно более волатильными.
(введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н)
(ред. от 30.12.2021)(a) Условия той или иной экономической среды, в которой она осуществляет свою деятельность. Обоснованно возможные изменения не должны включать маловероятные или "худшие" сценарии или "стресс-тесты". Кроме того, если темп изменения базовой переменной риска является постоянным, то организации не надо пересматривать выбранное обоснованно возможное изменение переменной риска. Например, предположим, что процентная ставка составляет 5 процентов и организация определяет, что колебание процентных ставок в пределах +/-50 базисных пунктов является обоснованно возможным. Организация раскроет информацию о влиянии, которое было бы оказано на прибыль или убыток и собственный капитал, если бы процентные ставки снизились до 4,5 процента или повысились до 5,5 процента. В следующем периоде процентные ставки выросли до 5,5 процента. Организация продолжает считать, что процентные ставки могут колебаться в пределах +/-50 базисных пунктов (то есть темп изменения процентных ставок является постоянным). Организация раскроет информацию о влиянии, которое было бы оказано на прибыль или убыток и собственный капитал, если бы процентные ставки снизились до 5 процентов или выросли до 6 процентов. Организации не придется пересматривать свою оценку того, что процентные ставки обоснованно могут колебаться в пределах +/-50 базисных пунктов, кроме случаев, когда имеется свидетельство того, что процентные ставки стали значительно более волатильными.
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)18. В графе 17 раздела 1 Отчета указывается дата проведения стресс-тестирования рисков центрального контрагента в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если стресс-тестирование рисков центрального контрагента проводится в течение нескольких дней, указывается дата последнего проведения стресс-тестирования рисков центрального контрагента.
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)18. В графе 17 раздела 1 Отчета указывается дата проведения стресс-тестирования рисков центрального контрагента в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если стресс-тестирование рисков центрального контрагента проводится в течение нескольких дней, указывается дата последнего проведения стресс-тестирования рисков центрального контрагента.