Срок хранения документов физическим лицом
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок хранения документов физическим лицом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 27.04.2022 N 88-5770/2022
Категория спора: Банковский вклад.
Требования вкладчика: 1) О взыскании суммы вклада; 2) О взыскании процентов; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Денежные средства со вкладов истцу в полном объеме ответчиком были выплачены, в связи с чем счета были закрыты, при этом первичные документы, срок хранения которых составляет пять лет, были уничтожены. Поскольку факт подписания истцом расходного кассового ордера о получении денежной суммы, представленного в виде ксерокопии, истец не оспаривал, факт получения денежных средств непосредственно им как вкладчиком является доказанным.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано.Отклоняя доводы апелляционной жалобы А.С., суд апелляционной инстанции обоснованно указал, что отсутствие акта, подтверждающего фактическое уничтожение документов за 2014 год, учитывая 5-летний срок хранения документов на зачисление/списание по счетам физических лиц, установленный п. 1.1 Указания Банка России от 25.11.2009 N 2 2346-У "О хранении в кредитной организации документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета", учитывая обращение истца в банк по истечении указанного срока, не опровергает обоснованность выводов районного суда об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований.
Категория спора: Банковский вклад.
Требования вкладчика: 1) О взыскании суммы вклада; 2) О взыскании процентов; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Денежные средства со вкладов истцу в полном объеме ответчиком были выплачены, в связи с чем счета были закрыты, при этом первичные документы, срок хранения которых составляет пять лет, были уничтожены. Поскольку факт подписания истцом расходного кассового ордера о получении денежной суммы, представленного в виде ксерокопии, истец не оспаривал, факт получения денежных средств непосредственно им как вкладчиком является доказанным.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано.Отклоняя доводы апелляционной жалобы А.С., суд апелляционной инстанции обоснованно указал, что отсутствие акта, подтверждающего фактическое уничтожение документов за 2014 год, учитывая 5-летний срок хранения документов на зачисление/списание по счетам физических лиц, установленный п. 1.1 Указания Банка России от 25.11.2009 N 2 2346-У "О хранении в кредитной организации документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета", учитывая обращение истца в банк по истечении указанного срока, не опровергает обоснованность выводов районного суда об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований.
Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.12.2023 N 18АП-14851/2023 по делу N А47-17023/2020
Требование: Об отмене определения.
Решение: Определение оставлено без изменения.Доводы Сычева А.Г. о том, что представленные ответчиком документы не подтверждают факт выдачи займа, поскольку содержат иное основание - "долг от физ. лица", являются несостоятельными, так как документов, свидетельствующих о том, что у Евсеева В.В. была задолженность перед должником, не имеется. Проверить всю цепочку использования денежных средств должником не представляется возможным, так как срок на хранение документов, датированных 2015 г.г., истек еще до возбуждения дела о банкротстве. О фальсификации договоров займа, квитанций, представленных Евсеевым В.В. лицами, участвующими в деле, не заявлено.
Требование: Об отмене определения.
Решение: Определение оставлено без изменения.Доводы Сычева А.Г. о том, что представленные ответчиком документы не подтверждают факт выдачи займа, поскольку содержат иное основание - "долг от физ. лица", являются несостоятельными, так как документов, свидетельствующих о том, что у Евсеева В.В. была задолженность перед должником, не имеется. Проверить всю цепочку использования денежных средств должником не представляется возможным, так как срок на хранение документов, датированных 2015 г.г., истек еще до возбуждения дела о банкротстве. О фальсификации договоров займа, квитанций, представленных Евсеевым В.В. лицами, участвующими в деле, не заявлено.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Расходы в бухгалтерском и налоговом учете"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Примечание. Организация должна хранить документы, подтверждающие расходы на обучение, в течение всего срока обучения, а также одного года работы физического лица в данной организации по трудовому договору. При этом минимальный срок хранения документов составляет четыре года.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Примечание. Организация должна хранить документы, подтверждающие расходы на обучение, в течение всего срока обучения, а также одного года работы физического лица в данной организации по трудовому договору. При этом минимальный срок хранения документов составляет четыре года.
Готовое решение: Сроки хранения документов по налогам и страховым взносам
(КонсультантПлюс, 2024)Срок хранения расчета 6-НДФЛ, в том числе Приложения N 1 "Справка о доходах и суммах налога физического лица", по общему правилу, составляет пять лет (ст. ст. 311, 312 Перечня типовых управленческих архивных документов). Однако при отсутствии лицевых счетов или ведомостей начисления заработной платы для хранения этого расчета, в том числе указанного Приложения, применяйте срок 50/75 лет (ст. ст. 311, 312 названного Перечня).
(КонсультантПлюс, 2024)Срок хранения расчета 6-НДФЛ, в том числе Приложения N 1 "Справка о доходах и суммах налога физического лица", по общему правилу, составляет пять лет (ст. ст. 311, 312 Перечня типовых управленческих архивных документов). Однако при отсутствии лицевых счетов или ведомостей начисления заработной платы для хранения этого расчета, в том числе указанного Приложения, применяйте срок 50/75 лет (ст. ст. 311, 312 названного Перечня).
Нормативные акты
Справочная информация: "Сроки хранения документов организаций"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заверенные копии документов, на основании которых физическое лицо произвело соответствующие расходы, брокерских отчетов, документов, подтверждающих факт перехода налогоплательщику прав по соответствующим ценным бумагам, факт и сумму оплаты соответствующих расходов
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заверенные копии документов, на основании которых физическое лицо произвело соответствующие расходы, брокерских отчетов, документов, подтверждающих факт перехода налогоплательщику прав по соответствующим ценным бумагам, факт и сумму оплаты соответствующих расходов
"Таможенный кодекс Евразийского экономического союза"
(ред. от 29.05.2019, с изм. от 18.03.2023)
(приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза)6. До истечения 2 месяцев со дня, следующего за днем регистрации таможенным органом заявления, указанного в абзаце первом пункта 4 настоящей статьи, иностранное физическое лицо, указанное в пункте 2 настоящей статьи, обязано уведомить таможенный орган, зарегистрировавший заявление, указанное в абзаце первом пункта 4 настоящей статьи, о совершении действий, направленных на получение документа, подтверждающего признание такого лица переселившимся на постоянное место жительства в государство-член, либо документа, подтверждающего получение таким лицом статуса беженца, вынужденного переселенца, путем представления документа, выданного уполномоченным органом государства-члена.
(ред. от 29.05.2019, с изм. от 18.03.2023)
(приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза)6. До истечения 2 месяцев со дня, следующего за днем регистрации таможенным органом заявления, указанного в абзаце первом пункта 4 настоящей статьи, иностранное физическое лицо, указанное в пункте 2 настоящей статьи, обязано уведомить таможенный орган, зарегистрировавший заявление, указанное в абзаце первом пункта 4 настоящей статьи, о совершении действий, направленных на получение документа, подтверждающего признание такого лица переселившимся на постоянное место жительства в государство-член, либо документа, подтверждающего получение таким лицом статуса беженца, вынужденного переселенца, путем представления документа, выданного уполномоченным органом государства-члена.