Срок хранения банковских документов
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок хранения банковских документов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 135.1 "Непредставление банком, кредитной организацией, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Банк был привлечен к ответственности по ст. 135.1 НК РФ за несвоевременное представление налоговому органу справки об остатках денежных средств на счете налогоплательщика. Банк оспорил решение, указав, что у него отсутствовала возможность представить запрашиваемые документы в установленный срок, поскольку документы находились на хранении в государственном архиве в связи с открытием в отношении банка конкурсного производства. Суд признал привлечение к ответственности правомерным, поскольку нахождение документов в архиве не свидетельствует об отсутствии вины банка в несвоевременном представлении документов, так как обязанности, предусмотренные п. 2 ст. 86 НК РФ, должны быть исполнены всеми банками до даты их фактической ликвидации.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Банк был привлечен к ответственности по ст. 135.1 НК РФ за несвоевременное представление налоговому органу справки об остатках денежных средств на счете налогоплательщика. Банк оспорил решение, указав, что у него отсутствовала возможность представить запрашиваемые документы в установленный срок, поскольку документы находились на хранении в государственном архиве в связи с открытием в отношении банка конкурсного производства. Суд признал привлечение к ответственности правомерным, поскольку нахождение документов в архиве не свидетельствует об отсутствии вины банка в несвоевременном представлении документов, так как обязанности, предусмотренные п. 2 ст. 86 НК РФ, должны быть исполнены всеми банками до даты их фактической ликвидации.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Какие документы признаются банковскими документами?
(Консультация эксперта, 2024)Срок хранения банковских документов зависит от их типа (Перечень, утв. Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236) и определяется согласно Инструкции, утвержденной Приказом Росархива от 20.12.2019 N 237. Так, для документов об открытии, закрытии, состоянии, оплате текущих, расчетных, бюджетных счетов срок хранения установлен пять лет, а для договоров банковского счета - пять лет после истечения срока действия договора (ст. ст. 257, 259 данного Перечня).
(Консультация эксперта, 2024)Срок хранения банковских документов зависит от их типа (Перечень, утв. Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236) и определяется согласно Инструкции, утвержденной Приказом Росархива от 20.12.2019 N 237. Так, для документов об открытии, закрытии, состоянии, оплате текущих, расчетных, бюджетных счетов срок хранения установлен пять лет, а для договоров банковского счета - пять лет после истечения срока действия договора (ст. ст. 257, 259 данного Перечня).
Вопрос: В течение какого срока банк обязан обеспечить хранение документов (планов, актов, отчетов и др.) службы внутреннего аудита по осуществлению проверок в рамках своих функций?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: В течение какого срока банк обязан обеспечить хранение документов (планов, актов, отчетов и др.) службы внутреннего аудита по осуществлению проверок в рамках своих функций?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: В течение какого срока банк обязан обеспечить хранение документов (планов, актов, отчетов и др.) службы внутреннего аудита по осуществлению проверок в рамках своих функций?
Нормативные акты
Приказ Росархива от 20.12.2019 N 236
"Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 N 57449)Первичные учетные документы и связанные с ними оправдательные документы (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки денежных чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка)
"Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 N 57449)Первичные учетные документы и связанные с ними оправдательные документы (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки денежных чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка)