Сообщение об открытии корреспондентского счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Сообщение об открытии корреспондентского счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)По вопросу 11. Отмечаем, что, исходя из положений Решения Совета директоров Банка России от 29.12.2022 <200>, разрешение вопроса о наличии обязанности по обращению в АСВ в целях открытия банковских (корреспондентских) счетов типа "С" и по представлению в НКО АО НРД заявлений о закрытии корреспондентских счетов типа "С", открытых в НКО АО НРД, не зависит от наличия остатка на таких счетах.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)По вопросу 11. Отмечаем, что, исходя из положений Решения Совета директоров Банка России от 29.12.2022 <200>, разрешение вопроса о наличии обязанности по обращению в АСВ в целях открытия банковских (корреспондентских) счетов типа "С" и по представлению в НКО АО НРД заявлений о закрытии корреспондентских счетов типа "С", открытых в НКО АО НРД, не зависит от наличия остатка на таких счетах.
Вопрос: В банке открыт счет банку-нерезиденту, в связи с открытием счета банк-нерезидент был поставлен на налоговый учет в РФ. Возможно ли получить на филиал банка-нерезидента отдельное свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в связи с открытием счета в банке? Возможно ли открытие субсчета данному филиалу?
(Консультация эксперта, 2021)Пунктом 2 ст. 84 НК РФ определено, что налоговый орган обязан осуществить постановку на учет организации, признаваемой банком по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован, по основанию, предусмотренному п. 4.9 ст. 83 НК РФ, в течение пяти дней со дня получения от такой организации заявления о постановке на учет и документов, необходимых для постановки на учет в налоговом органе, или со дня получения от российского банка, в котором такой организации открывается корреспондентский счет, заявления о постановке на учет такой организации в тот же срок выдать (направить) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе такой организации или в электронной форме российскому банку, в котором такой организации открывается корреспондентский счет, для передачи такой организации.
(Консультация эксперта, 2021)Пунктом 2 ст. 84 НК РФ определено, что налоговый орган обязан осуществить постановку на учет организации, признаваемой банком по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован, по основанию, предусмотренному п. 4.9 ст. 83 НК РФ, в течение пяти дней со дня получения от такой организации заявления о постановке на учет и документов, необходимых для постановки на учет в налоговом органе, или со дня получения от российского банка, в котором такой организации открывается корреспондентский счет, заявления о постановке на учет такой организации в тот же срок выдать (направить) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе такой организации или в электронной форме российскому банку, в котором такой организации открывается корреспондентский счет, для передачи такой организации.
Нормативные акты
Приказ Минфина России от 28.12.2018 N 293н
(ред. от 31.07.2020)
"Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах иностранных организаций, не являющихся инвесторами по соглашению о разделе продукции или операторами такого соглашения, и о признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2010 г. N 117н"
(Зарегистрировано в Минюсте России 14.02.2019 N 53796)При представлении в налоговый орган указанного заявления в электронной форме российским банком, в котором иностранной организации открыт корреспондентский счет, представление документов, подтверждающих изменения в сведениях о такой иностранной организации, не требуется.
(ред. от 31.07.2020)
"Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах иностранных организаций, не являющихся инвесторами по соглашению о разделе продукции или операторами такого соглашения, и о признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2010 г. N 117н"
(Зарегистрировано в Минюсте России 14.02.2019 N 53796)При представлении в налоговый орган указанного заявления в электронной форме российским банком, в котором иностранной организации открыт корреспондентский счет, представление документов, подтверждающих изменения в сведениях о такой иностранной организации, не требуется.
Указание Банка России от 28.03.2005 N 1568-У
"О порядке бухгалтерского учета в банках-агентах и признанных банкротами банках операций, предусмотренных Указанием Банка России от 17 ноября 2004 года N 1517-У "Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.04.2005 N 6481)Кредит счета по учету денежных средств (кассы - при выплате наличными денежными средствами; счета по учету вкладов, депозитов и иных счетов вкладчика, открытых в банке-агенте, указанные в его заявлении; корреспондентского счета - при перечислении на указанные счета в другой банк).
"О порядке бухгалтерского учета в банках-агентах и признанных банкротами банках операций, предусмотренных Указанием Банка России от 17 ноября 2004 года N 1517-У "Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.04.2005 N 6481)Кредит счета по учету денежных средств (кассы - при выплате наличными денежными средствами; счета по учету вкладов, депозитов и иных счетов вкладчика, открытых в банке-агенте, указанные в его заявлении; корреспондентского счета - при перечислении на указанные счета в другой банк).