Риск по типу клиента
Подборка наиболее важных документов по запросу Риск по типу клиента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.06.2022 N 17АП-5381/2022-АКу по делу N А60-5402/2022
Требование: Об отмене актов о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Довод о том, что спорный пункт был включен заявителем в ПВК от 10.08.2015 и его изложение не изменялось с момента действия редакции Положения N 445-П от 15.12.2014 не имеет правового значения для квалификации вменяемого Кооперативу правонарушения, так как не подтверждает изменения позиции Банка России относительно наличия фактора, влияющего на оценку риска клиента в категории "риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца" в ПВК Кооператива.
Требование: Об отмене актов о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Довод о том, что спорный пункт был включен заявителем в ПВК от 10.08.2015 и его изложение не изменялось с момента действия редакции Положения N 445-П от 15.12.2014 не имеет правового значения для квалификации вменяемого Кооперативу правонарушения, так как не подтверждает изменения позиции Банка России относительно наличия фактора, влияющего на оценку риска клиента в категории "риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца" в ПВК Кооператива.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Элементы правового и регуляторного рисков, подлежащих учету при осуществлении в кредитной организации деятельности по ПОД/ФТ
(Алексеева Д.Г.)
("Банковское право", 2022, N 2)- риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца;
(Алексеева Д.Г.)
("Банковское право", 2022, N 2)- риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца;
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В отличие от ББЛ региональные БУЛ не имеют ограничений по размеру капитала, при этом некоторые из региональных банков являются достаточно крупными. Поэтому применение дифференцированных подходов к установлению МПЛ для различных типов ББЛ повысит риск перетока закредитованных клиентов и приведет к снижению эффективности действия МПЛ.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В отличие от ББЛ региональные БУЛ не имеют ограничений по размеру капитала, при этом некоторые из региональных банков являются достаточно крупными. Поэтому применение дифференцированных подходов к установлению МПЛ для различных типов ББЛ повысит риск перетока закредитованных клиентов и приведет к снижению эффективности действия МПЛ.
Нормативные акты
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты"
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2014 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 17.02.2021)B5.5.35 Организация может использовать упрощения практического характера при оценке ожидаемых кредитных убытков, если они соответствуют принципам, указанным в пункте 5.5.17. Примером упрощения практического характера является расчет ожидаемых кредитных убытков по торговой дебиторской задолженности с использованием матрицы оценочных резервов. Организация будет использовать свой прошлый опыт возникновения кредитных убытков (скорректированных соответствующим образом согласно пунктам B5.5.51 - B5.5.52) в случае торговой дебиторской задолженности для оценки 12-месячных ожидаемых кредитных убытков или ожидаемых кредитных убытков за весь срок, соответственно. Матрица оценочных резервов может, например, устанавливать фиксированные ставки оценочных резервов в зависимости от количества дней просрочки торговой дебиторской задолженности (например, 1 процент, если просрочка отсутствует; 2 процента, если платежи просрочены менее чем на 30 дней; 3 процента, если платежи просрочены более чем на 30 дней, но менее чем на 90 дней; 20 процентов, если платежи просрочены более чем на 90 дней, но менее чем на 180 дней и т.д.). В зависимости от диверсифицированности своей клиентской базы организация будет группировать активы в соответствующие группы, если ее прошлый опыт возникновения кредитных убытков свидетельствует о значительно отличающихся характеристиках возникновения убытков для различных клиентских сегментов. Примеры критериев, которые могут использоваться для группировки активов, включают в себя географический регион, тип продукта, рейтинг клиентов, обеспечение или страхование торговых кредитных рисков и тип клиентов (например, оптовые или розничные).
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2014 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 17.02.2021)B5.5.35 Организация может использовать упрощения практического характера при оценке ожидаемых кредитных убытков, если они соответствуют принципам, указанным в пункте 5.5.17. Примером упрощения практического характера является расчет ожидаемых кредитных убытков по торговой дебиторской задолженности с использованием матрицы оценочных резервов. Организация будет использовать свой прошлый опыт возникновения кредитных убытков (скорректированных соответствующим образом согласно пунктам B5.5.51 - B5.5.52) в случае торговой дебиторской задолженности для оценки 12-месячных ожидаемых кредитных убытков или ожидаемых кредитных убытков за весь срок, соответственно. Матрица оценочных резервов может, например, устанавливать фиксированные ставки оценочных резервов в зависимости от количества дней просрочки торговой дебиторской задолженности (например, 1 процент, если просрочка отсутствует; 2 процента, если платежи просрочены менее чем на 30 дней; 3 процента, если платежи просрочены более чем на 30 дней, но менее чем на 90 дней; 20 процентов, если платежи просрочены более чем на 90 дней, но менее чем на 180 дней и т.д.). В зависимости от диверсифицированности своей клиентской базы организация будет группировать активы в соответствующие группы, если ее прошлый опыт возникновения кредитных убытков свидетельствует о значительно отличающихся характеристиках возникновения убытков для различных клиентских сегментов. Примеры критериев, которые могут использоваться для группировки активов, включают в себя географический регион, тип продукта, рейтинг клиентов, обеспечение или страхование торговых кредитных рисков и тип клиентов (например, оптовые или розничные).
Информационное письмо Банка России от 27.12.2017 N ИН-014-12/64
"О вопросах применения риск-ориентированного подхода в сфере ПОД/ФТ"
(вместе с "Руководством по программе обеспечения соответствия требованиям законодательства по противодействию взяточничеству и коррупции. Вольфсбергская группа")6.3.4. Пояснения о взаимосвязи между подходами к оценке риска по типу клиента
"О вопросах применения риск-ориентированного подхода в сфере ПОД/ФТ"
(вместе с "Руководством по программе обеспечения соответствия требованиям законодательства по противодействию взяточничеству и коррупции. Вольфсбергская группа")6.3.4. Пояснения о взаимосвязи между подходами к оценке риска по типу клиента