Резидент валютный контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Резидент валютный контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 19 "Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"Кроме того, сам п. 4 ч. 2 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" предусматривает, что резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту при проведении зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними договорам (соглашениям)."
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Довод общества о том, что работники не выразили своего согласия на перечисление заработной платы, равно как и то, что трудовое законодательство не запрещает осуществлять выплату заработной платы наличными денежными средствами, подлежит отклонению апелляционным судом, поскольку установленные ч. 2 ст. 14 Закона N 173-ФЗ требования об осуществлении расчетов через счета в уполномоченных банках обусловлены необходимостью обеспечения надлежащего контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, в том числе для предотвращения неконтролируемого оттока капитала за рубеж, противодействия незаконным и "сомнительным" финансовым операциям."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: По результатам валютного контроля резидент (физическое лицо без статуса ИП) подвергнут административному штрафу по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за выдачу займа в иностранной валюте резиденту. Является ли данное нарушение малозначительным? Есть ли основания для замены штрафа предупреждением?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: По результатам валютного контроля резидент (физическое лицо без статуса ИП) подвергнут административному штрафу по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за выдачу займа в иностранной валюте резиденту. Является ли данное нарушение малозначительным? Есть ли основания для замены штрафа предупреждением?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: По результатам валютного контроля резидент (физическое лицо без статуса ИП) подвергнут административному штрафу по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за выдачу займа в иностранной валюте резиденту. Является ли данное нарушение малозначительным? Есть ли основания для замены штрафа предупреждением?
Статья: Валютный контроль за операциями участников ВЭД после принятия особых экономических мер
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)При этом четких критериев оценки, исполнил или не исполнил резидент свою обязанность по репатриации валюты, законодательно не установлено и решение во многом зависит от позиции органа валютного контроля, осуществляющего проверку выполнения резидентом требований валютного законодательства. К тому же ч. 4 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ формулируют нарушение несколько по-иному - как нарушение обязанности по получению и обязанности по возвращению валюты, что приводит зачастую к разному подходу к оценке ситуаций, связанных с фактически нерепатриированными средствами, у резидентов и органов валютного контроля.
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)При этом четких критериев оценки, исполнил или не исполнил резидент свою обязанность по репатриации валюты, законодательно не установлено и решение во многом зависит от позиции органа валютного контроля, осуществляющего проверку выполнения резидентом требований валютного законодательства. К тому же ч. 4 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ формулируют нарушение несколько по-иному - как нарушение обязанности по получению и обязанности по возвращению валюты, что приводит зачастую к разному подходу к оценке ситуаций, связанных с фактически нерепатриированными средствами, у резидентов и органов валютного контроля.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)Раздел III. Взаимодействие резидентов (нерезидентов) с уполномоченными банками при представлении документов и информации. Осуществление уполномоченными банками проверки представленных резидентами (нерезидентами) документов и информации. Досье валютного контроля
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)Раздел III. Взаимодействие резидентов (нерезидентов) с уполномоченными банками при представлении документов и информации. Осуществление уполномоченными банками проверки представленных резидентами (нерезидентами) документов и информации. Досье валютного контроля
"Стандарт Банка России "Финансовые сообщения в НПС. Обмен финансовыми сообщениями в рамках валютного контроля. Модели связей" СТО БР НПС-7.0-2020"
(принят и введен в действие приказом Банка России от 28.08.2020 N ОД-1406)4. Модель связей при представлении резидентом документов
(принят и введен в действие приказом Банка России от 28.08.2020 N ОД-1406)4. Модель связей при представлении резидентом документов