Резидент по валютному законодательству
Подборка наиболее важных документов по запросу Резидент по валютному законодательству (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 23 "Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Довод заявителя о неправомерном требовании административного органа о предоставлении документов, был предметом рассмотрения в суде апелляционной инстанции, получил надлежащую правовую оценку и отклоняется судом округа. Суд, правильно применяя положения части 1 статьи 23 Федерального закона N 173-ФЗ, пунктов 19, 20 Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, утвержденного Приказом Федеральной налоговой службы России от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418@, указал, что началу проверки предшествует процедура предпроверочного анализа, которая представляет собой, в том числе направление запросов на предоставление документов, в частности, субъекту проверки."
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"Никаких исключений на этот счет Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ не предусматривает и, выплатив заработную плату иностранным работникам-нерезидентам, минуя банковские счета в уполномоченных банках, Предприятие-резидент осуществило тем самым валютную операцию с нарушением валютного законодательства."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Физическое лицо - резидент в налоговом и валютном законодательстве Российской Федерации
(Цепова Е.А.)
("Налоги" (журнал), 2019, N 2)ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО - РЕЗИДЕНТ В НАЛОГОВОМ
(Цепова Е.А.)
("Налоги" (журнал), 2019, N 2)ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО - РЕЗИДЕНТ В НАЛОГОВОМ
Путеводитель по судебной практике. Заем1.2. Вывод из судебной практики: Иностранная валюта не может быть объектом договора займа между резидентами РФ, поскольку это противоречит валютному законодательству.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на IV квартал 2023 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Истекает срок неприменения административной ответственности за невыполнение резидентом отдельных требований валютного законодательства, если соответствующее нарушение обусловлено применением мер ограничительного характера со стороны недружественных иностранных государств (31.12.2023)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Истекает срок неприменения административной ответственности за невыполнение резидентом отдельных требований валютного законодательства, если соответствующее нарушение обусловлено применением мер ограничительного характера со стороны недружественных иностранных государств (31.12.2023)
<Письмо> ФНС России от 01.07.2022 N ШЮ-4-17/8337@
<По вопросам привлечения резидентов к административной ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации, совершенные в связи с введенными в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц санкциями>МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
<По вопросам привлечения резидентов к административной ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации, совершенные в связи с введенными в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц санкциями>МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ