Признаки легализации
Подборка наиболее важных документов по запросу Признаки легализации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 7 "Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма""При оценке того, имеются ли признаки направленности действий участвующих в деле лиц на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными незаконным путем, судам необходимо исходить из того, что по смыслу п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" такие признаки могут усматриваться, в частности, в запутанном или необычном характере сделок, не имеющих очевидного экономического смысла или очевидной законной цели."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: О статусе самозанятого гражданина в законодательстве Российской Федерации
(Измайлова М.О.)
("Финансы", 2022, N 5)В отдельных законодательных актах, например в Письме Минтруда России от 03.03.2020 N 16-1/В-87, понятия "самозанятость" и "предпринимательство" рассматриваются как идентичные и представляют собой деятельность, приносящую доход (прибыль). Отличием является лишь признак легализации: индивидуальные предприниматели в отличие от самозанятых граждан зарегистрированы в установленном законом порядке. Что касается граждан, оказывавших услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд и уведомивших об этом налоговые органы, то их следует согласно Письму Минтруда относить к самозанятым, поскольку они самостоятельно обеспечивают себя работой. Заметим только, что Письмо Минтруда России не является официальным разъяснением действующего законодательства и отражает лишь мнение специалистов ведомства.
(Измайлова М.О.)
("Финансы", 2022, N 5)В отдельных законодательных актах, например в Письме Минтруда России от 03.03.2020 N 16-1/В-87, понятия "самозанятость" и "предпринимательство" рассматриваются как идентичные и представляют собой деятельность, приносящую доход (прибыль). Отличием является лишь признак легализации: индивидуальные предприниматели в отличие от самозанятых граждан зарегистрированы в установленном законом порядке. Что касается граждан, оказывавших услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд и уведомивших об этом налоговые органы, то их следует согласно Письму Минтруда относить к самозанятым, поскольку они самостоятельно обеспечивают себя работой. Заметим только, что Письмо Минтруда России не является официальным разъяснением действующего законодательства и отражает лишь мнение специалистов ведомства.
Нормативные акты
Положение Банка России от 02.03.2012 N 375-П
(ред. от 07.11.2022)
"О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.04.2012 N 23744)24. Утратил силу. - Указание Банка России от 07.11.2022 N 6308-У
(ред. от 07.11.2022)
"О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.04.2012 N 23744)24. Утратил силу. - Указание Банка России от 07.11.2022 N 6308-У