Принятие Клиента на обслуживание
Подборка наиболее важных документов по запросу Принятие Клиента на обслуживание (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 6 "Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю" Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"Таким образом, на стадии приема клиента на обслуживание, в том числе при открытии вклада на третье лицо в сумме свыше 600 000 руб., кредитная организация обязана идентифицировать как самого клиента, обращающегося за предоставлением финансовой услуги, так и лицо, в отношении которого клиент намерен открыть вклад, поскольку в последующем такое лицо в силу положений статьи 842 Гражданского кодекса Российской Федерации приобретает права вкладчика."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль35.4. Можно ли учесть для целей налога на прибыль расходы на прием и обслуживание физических лиц - клиентов при проведении переговоров (пп. 22 п. 1 и п. 2 ст. 264 НК РФ)?
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В частности, до открытия счета кредитная организация обязана запросить информацию о налоговом резидентстве клиента, провести проверку достоверности и полноты предоставленной информации. Учитывая тенденцию к цифровизации и развитие возможности принятия клиента на обслуживание без личного присутствия, а посредством обращения к цифровому профилю/ЕБС, необходимо определить (с учетом мнения ФНС России), каким образом кредитным организациям исполнять вышеобозначенные обязанности.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В частности, до открытия счета кредитная организация обязана запросить информацию о налоговом резидентстве клиента, провести проверку достоверности и полноты предоставленной информации. Учитывая тенденцию к цифровизации и развитие возможности принятия клиента на обслуживание без личного присутствия, а посредством обращения к цифровому профилю/ЕБС, необходимо определить (с учетом мнения ФНС России), каким образом кредитным организациям исполнять вышеобозначенные обязанности.
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 19.10.2023)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"Статья 7.7. Права и обязанности кредитных организаций при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов - юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, в зависимости от отнесения их к группам риска совершения подозрительных операций
(ред. от 19.10.2023)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"Статья 7.7. Права и обязанности кредитных организаций при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов - юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, в зависимости от отнесения их к группам риска совершения подозрительных операций