Пособничество в присвоении
Подборка наиболее важных документов по запросу Пособничество в присвоении (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 28.06.2022 N Ф04-2554/2022 <О частичной отмене решения инспекции, обвинившей компанию в фиктивности>
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 17)- руководителем ООО "Г" сначала был гражданин А., а впоследствии - Т., являющийся массовым учредителем и руководителем и отрицающий свое управление организациями. В отношении учредителей и руководителей предприятия велись следственные действия по факту пособничества в присвоении бюджетных средств в особо крупном размере, о чем общество знало;
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 17)- руководителем ООО "Г" сначала был гражданин А., а впоследствии - Т., являющийся массовым учредителем и руководителем и отрицающий свое управление организациями. В отношении учредителей и руководителей предприятия велись следственные действия по факту пособничества в присвоении бюджетных средств в особо крупном размере, о чем общество знало;
Статья: Понятие и признаки субъекта преступления. Особенности специального субъекта преступления
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Исключая из осуждения по ч. 3 ст. 160 УК РФ признак совершения преступления "группой лиц по предварительному сговору", суд указал, что из материалов уголовного дела следует, что исполнителем преступления являлся только подсудимый, работавший в должности кладовщика, а неустановленное лицо, участвовавшее в совершении преступления, не обладало специальными признаками субъекта преступления, предусмотренного ст. 160 УК РФ, - похищенное имущество ему не было вверено, и фактически оказывало пособничество в преступлении, совершенном одним исполнителем - подсудимым, в то время как хищение вверенного имущества надлежит считать совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в преступлении участвовали два и более лица, отвечающие указанным признакам специального субъекта присвоения или растраты, которые заранее договорились о совместном совершении преступления (Апелляционное определение Московского городского суда от 18.03.2015 по делу N 10-2579/15).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Исключая из осуждения по ч. 3 ст. 160 УК РФ признак совершения преступления "группой лиц по предварительному сговору", суд указал, что из материалов уголовного дела следует, что исполнителем преступления являлся только подсудимый, работавший в должности кладовщика, а неустановленное лицо, участвовавшее в совершении преступления, не обладало специальными признаками субъекта преступления, предусмотренного ст. 160 УК РФ, - похищенное имущество ему не было вверено, и фактически оказывало пособничество в преступлении, совершенном одним исполнителем - подсудимым, в то время как хищение вверенного имущества надлежит считать совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в преступлении участвовали два и более лица, отвечающие указанным признакам специального субъекта присвоения или растраты, которые заранее договорились о совместном совершении преступления (Апелляционное определение Московского городского суда от 18.03.2015 по делу N 10-2579/15).
Нормативные акты
<Письмо> Банка России от 17.08.2004 N 100-Т
"Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма за 2003 - 2004 гг."Директор ряда промышленных компаний присвоил несколько миллионов долларов США, используя банковские счета офшорных компаний. Затем при посредничестве управляемых его сообщниками некоммерческих инвестиционных компаний, занимающихся операциями с недвижимым имуществом, часть похищенных денежных средств была вложена в недвижимость в стране "Y".
"Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма за 2003 - 2004 гг."Директор ряда промышленных компаний присвоил несколько миллионов долларов США, используя банковские счета офшорных компаний. Затем при посредничестве управляемых его сообщниками некоммерческих инвестиционных компаний, занимающихся операциями с недвижимым имуществом, часть похищенных денежных средств была вложена в недвижимость в стране "Y".