Подтверждение бенефициарного собственника
Подборка наиболее важных документов по запросу Подтверждение бенефициарного собственника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 3 "Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе" Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма""По смыслу ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 30.12.2020) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Налоговая экспертиза договоров: методы прогнозирования и профилактики рисков
(Кашина К.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2022, N 17-18)Для договоров с иностранными контрагентами, предусматривающих выплату пассивного дохода, важно наличие подтверждения статуса бенефициарного собственника дохода, включение положений в отношении представления подрядчиком сертификата резидентства, письма подтверждения статуса бенефициарного собственника, а также других документов.
(Кашина К.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2022, N 17-18)Для договоров с иностранными контрагентами, предусматривающих выплату пассивного дохода, важно наличие подтверждения статуса бенефициарного собственника дохода, включение положений в отношении представления подрядчиком сертификата резидентства, письма подтверждения статуса бенефициарного собственника, а также других документов.
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 19.10.2023)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем;
(ред. от 19.10.2023)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем;