Отключение ДБО
Подборка наиболее важных документов по запросу Отключение ДБО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.11.2023 N 13АП-25828/2023 по делу N А21-4713/2022
Категория спора: Банковский счет.
Требования клиента: 1) О восстановлении операций по банковскому счету; 2) Об обязании отменить ограничения по счету.
Обстоятельства: Действия банка, направленные на ограничение (блокирование) дистанционного доступа к счету клиента, совершены в пределах полномочий и в связи с выявлением подозрительных операций клиента.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Кроме того, ДБО является отдельной банковской услугой и ее отключение Банком в одностороннем порядке не влечет полную невозможность распоряжения клиентом денежными средствами на своем расчетном счете при наличии надлежащим образом оформленных расчетных документов на бумажном носителе с приложением подтверждающих операцию документов.
Категория спора: Банковский счет.
Требования клиента: 1) О восстановлении операций по банковскому счету; 2) Об обязании отменить ограничения по счету.
Обстоятельства: Действия банка, направленные на ограничение (блокирование) дистанционного доступа к счету клиента, совершены в пределах полномочий и в связи с выявлением подозрительных операций клиента.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Кроме того, ДБО является отдельной банковской услугой и ее отключение Банком в одностороннем порядке не влечет полную невозможность распоряжения клиентом денежными средствами на своем расчетном счете при наличии надлежащим образом оформленных расчетных документов на бумажном носителе с приложением подтверждающих операцию документов.
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.09.2023 N 13АП-19848/2023 по делу N А56-105465/2022
Категория спора: Банковский счет.
Требования клиента: О признании незаконными действий банка по приостановлению проведения операций по счету в рамках технологии дистанционного банковского обслуживания, об обязании восстановить доступа к системе ДБО.
Обстоятельства: Банк приостановил предоставление услуги дистанционного банковского обслуживания, ссылаясь на осуществление по счету клиента подозрительных операций.
Решение: Отказано.Кроме того, ДБО является отдельной банковской услугой и ее отключение Банком в одностороннем порядке не влечет полную невозможность распоряжения клиентом денежными средствами на своем расчетном счете при наличии надлежащим образом оформленных расчетных документов на бумажном носителе с приложением подтверждающих операцию документов.
Категория спора: Банковский счет.
Требования клиента: О признании незаконными действий банка по приостановлению проведения операций по счету в рамках технологии дистанционного банковского обслуживания, об обязании восстановить доступа к системе ДБО.
Обстоятельства: Банк приостановил предоставление услуги дистанционного банковского обслуживания, ссылаясь на осуществление по счету клиента подозрительных операций.
Решение: Отказано.Кроме того, ДБО является отдельной банковской услугой и ее отключение Банком в одностороннем порядке не влечет полную невозможность распоряжения клиентом денежными средствами на своем расчетном счете при наличии надлежащим образом оформленных расчетных документов на бумажном носителе с приложением подтверждающих операцию документов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Электронное представление документов: четыре аспекта операционного риска
(Мезанов П.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 10)Способы электронного представления также разнообразны: системы электронного документооборота, блокчейн-сети <2>, системы передачи электронных сообщений по финансовым операциям, системы ДБО, электронная почта. Эти каналы неравноценны. Например, электронная почта является наименее защищенным из них <3>. Но если бенефициар не является клиентом банка (как чаще всего и бывает), то систему ДБО применить не получится. Не все участники расчетов могут иметь доступ к определенной системе электронного документооборота или блокчейн-сети, российские банки могут быть отключены от системы SWIFT. Поэтому часто именно электронная почта становится приемлемым каналом - что называется, по остаточному принципу.
(Мезанов П.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 10)Способы электронного представления также разнообразны: системы электронного документооборота, блокчейн-сети <2>, системы передачи электронных сообщений по финансовым операциям, системы ДБО, электронная почта. Эти каналы неравноценны. Например, электронная почта является наименее защищенным из них <3>. Но если бенефициар не является клиентом банка (как чаще всего и бывает), то систему ДБО применить не получится. Не все участники расчетов могут иметь доступ к определенной системе электронного документооборота или блокчейн-сети, российские банки могут быть отключены от системы SWIFT. Поэтому часто именно электронная почта становится приемлемым каналом - что называется, по остаточному принципу.
Статья: Как оспорить блокировку счета по "антиотмывочному"?
(Данилов С.)
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 9)Возможность управлять расчетным счетом дистанционно "Альфа-банк" отключил фирме в октябре прошлого года. Через несколько дней ПИК представила документы, которые давали основания для снятия ограничений. Еще через месяц компания направила банку письмо с требованием предоставить информацию об ограничении ДБО и восстановить обслуживание. "Альфабанк", в свою очередь, в начале этого года запросил у организации бумаги по нестандартным операциям. ПИК их все представила, но дистанционное банковское обслуживание так и не восстановили. Поэтому компания решила обратиться в суд.
(Данилов С.)
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 9)Возможность управлять расчетным счетом дистанционно "Альфа-банк" отключил фирме в октябре прошлого года. Через несколько дней ПИК представила документы, которые давали основания для снятия ограничений. Еще через месяц компания направила банку письмо с требованием предоставить информацию об ограничении ДБО и восстановить обслуживание. "Альфабанк", в свою очередь, в начале этого года запросил у организации бумаги по нестандартным операциям. ПИК их все представила, но дистанционное банковское обслуживание так и не восстановили. Поэтому компания решила обратиться в суд.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 29.03.2019 N СА-4-7/5804
<О направлении обзора сложившейся судебной практики по вопросу признания (непризнания) исполненной налоговой обязанности налогоплательщиками, в случае оплаты ими налогов через кредитные организации, которые не имеют возможности исполнить обязанность по перечислению денежных средств в бюджет>По делу N А53-20478/2017, рассмотренному по заявлению ООО "Ника-КТ" суд округа, поддерживая выводы суда первой инстанции, учел наличие публикации в Интернете на официальном сайте Банка России об отключении "проблемного" банка от системы расчетов; повторное направление в банк поручений нарочным на письменных носителях, после отказа в принятии соответствующих платежей направление посредством электронной системы; факт осуществления обществом до этого момента всех платежей через "проблемный" банк только посредством электронных платежей; первое досрочное исполнение обязанности по уплате налога; нехарактерный для обычной хозяйственной деятельности общества размер авансового платежа (в том числе размер налога не был округленным и практически равен отраженному на расчетном счете общества в "проблемном" банке остатку); активный вывод обществом накануне наступления финансовых проблем у банка имевшихся в этом банке денежных средств путем выплаты впервые за историю своей хозяйственной деятельности дивидендов и выдачи крупного займа.
<О направлении обзора сложившейся судебной практики по вопросу признания (непризнания) исполненной налоговой обязанности налогоплательщиками, в случае оплаты ими налогов через кредитные организации, которые не имеют возможности исполнить обязанность по перечислению денежных средств в бюджет>По делу N А53-20478/2017, рассмотренному по заявлению ООО "Ника-КТ" суд округа, поддерживая выводы суда первой инстанции, учел наличие публикации в Интернете на официальном сайте Банка России об отключении "проблемного" банка от системы расчетов; повторное направление в банк поручений нарочным на письменных носителях, после отказа в принятии соответствующих платежей направление посредством электронной системы; факт осуществления обществом до этого момента всех платежей через "проблемный" банк только посредством электронных платежей; первое досрочное исполнение обязанности по уплате налога; нехарактерный для обычной хозяйственной деятельности общества размер авансового платежа (в том числе размер налога не был округленным и практически равен отраженному на расчетном счете общества в "проблемном" банке остатку); активный вывод обществом накануне наступления финансовых проблем у банка имевшихся в этом банке денежных средств путем выплаты впервые за историю своей хозяйственной деятельности дивидендов и выдачи крупного займа.
"Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на 2024 год и период 2025 и 2026 годов"
(разработаны Банком России)Банк России совместно с участниками финансового рынка продолжит реализацию мероприятий по защите прав потребителей финансовых услуг и повышению уровня доверия к цифровым технологиям в рамках принятых законодательных инициатив, противодействуя совершению операций без согласия клиентов, социальной инженерии: вводится двухдневный период охлаждения, в течение которого банк не будет переводить деньги на подозрительный счет, отключается доступ к каналам дистанционного банковского обслуживания лицам, которые занимаются выводом и обналичиванием похищенных денег, если информация о противоправных действиях таких лиц поступила от МВД. В частности, будет введен новый порядок возврата похищенных средств, повышено качество работы антифрод-систем кредитных организаций <36>.
(разработаны Банком России)Банк России совместно с участниками финансового рынка продолжит реализацию мероприятий по защите прав потребителей финансовых услуг и повышению уровня доверия к цифровым технологиям в рамках принятых законодательных инициатив, противодействуя совершению операций без согласия клиентов, социальной инженерии: вводится двухдневный период охлаждения, в течение которого банк не будет переводить деньги на подозрительный счет, отключается доступ к каналам дистанционного банковского обслуживания лицам, которые занимаются выводом и обналичиванием похищенных денег, если информация о противоправных действиях таких лиц поступила от МВД. В частности, будет введен новый порядок возврата похищенных средств, повышено качество работы антифрод-систем кредитных организаций <36>.