Отчет брокера инвестиционный вычет
Подборка наиболее важных документов по запросу Отчет брокера инвестиционный вычет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму УФНС России по г. Москве от 20.07.2022 N 21-10/086656@ <О получении инвестиционного вычета по НДФЛ при внесении денежных средств на ИИС, если второй ИИС открыт, по нему не совершались операции и впоследствии счет закрыт>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 17)Обязательно к декларации нужно приложить документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение, приходно-кассовый ордер или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера).
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 17)Обязательно к декларации нужно приложить документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение, приходно-кассовый ордер или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера).
Статья: НДФЛ-вычеты по ИИС: что нового
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 20)Кроме того, инспекция в ходе камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ может запросить у налогоплательщика только те документы, которые он должен представить вместе с декларацией, в данном случае - для подтверждения права на инвестиционный вычет типа "А" <17>. А для этого необходимы только документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС <18>. Это могут быть платежное поручение, квитанция к ПКО, отчет брокера, если деньги переводились на ИИС с иного счета внутреннего учета налогоплательщика, ранее открытого у этого брокера, и т.д. ФНС не рекомендует запрашивать у налогоплательщика иные документы, в частности договор на ведение ИИС или договор на брокерское обслуживание <19>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 20)Кроме того, инспекция в ходе камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ может запросить у налогоплательщика только те документы, которые он должен представить вместе с декларацией, в данном случае - для подтверждения права на инвестиционный вычет типа "А" <17>. А для этого необходимы только документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС <18>. Это могут быть платежное поручение, квитанция к ПКО, отчет брокера, если деньги переводились на ИИС с иного счета внутреннего учета налогоплательщика, ранее открытого у этого брокера, и т.д. ФНС не рекомендует запрашивать у налогоплательщика иные документы, в частности договор на ведение ИИС или договор на брокерское обслуживание <19>.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 06.07.2022 N БС-4-11/8544@
"О предоставлении инвестиционного налогового вычета по НДФЛ при внесении денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет"- поручение налогоплательщика на перевод денежных средств, а также отчет о движении денежных средств по счетам налогоплательщика (отчет брокера (управляющего)), если денежные средства переводились на ИИС с иного счета внутреннего учета налогоплательщика, ранее открытого у данного профессионального участника рынка ценных бумаг.
"О предоставлении инвестиционного налогового вычета по НДФЛ при внесении денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет"- поручение налогоплательщика на перевод денежных средств, а также отчет о движении денежных средств по счетам налогоплательщика (отчет брокера (управляющего)), если денежные средства переводились на ИИС с иного счета внутреннего учета налогоплательщика, ранее открытого у данного профессионального участника рынка ценных бумаг.