Критерии выявления и признаки необычных сделок
Подборка наиболее важных документов по запросу Критерии выявления и признаки необычных сделок (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.07.2021 N 16АП-2937/2016 по делу N А15-4745/2014
Требование: Об отмене определения об отказе в признании недействительной сделкой банковской операции по исполнению платежа в рамках дела о несостоятельности (банкротстве).
Решение: Определение отменено.Согласно письму Банка России N 99-Т от 13.07.2005 "О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" одним из критерия выявления и признаков необычных сделок является: перевод денежных средств со счета клиента - юридического лица на его счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации, равные или более низкие ставки по вкладам или равные либо худшие условия обслуживания в другой кредитной организации) с назначением платежа "перевод собственных средств", а равно и пополнение счета согласно перевода со своего счета в одной кредитной организации на свой счет в другой кредитной организации.
Требование: Об отмене определения об отказе в признании недействительной сделкой банковской операции по исполнению платежа в рамках дела о несостоятельности (банкротстве).
Решение: Определение отменено.Согласно письму Банка России N 99-Т от 13.07.2005 "О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" одним из критерия выявления и признаков необычных сделок является: перевод денежных средств со счета клиента - юридического лица на его счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации, равные или более низкие ставки по вкладам или равные либо худшие условия обслуживания в другой кредитной организации) с назначением платежа "перевод собственных средств", а равно и пополнение счета согласно перевода со своего счета в одной кредитной организации на свой счет в другой кредитной организации.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как создать лизинговую компанию
(КонсультантПлюс, 2024)Программа должна предусматривать, в частности, изучение правовых актов Российской Федерации, правил и программ осуществления внутреннего контроля, а также типологий, характерных схем и способов отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, а также критериев выявления и признаков необычных сделок (п. 16 Положения, утв. Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203).
(КонсультантПлюс, 2024)Программа должна предусматривать, в частности, изучение правовых актов Российской Федерации, правил и программ осуществления внутреннего контроля, а также типологий, характерных схем и способов отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, а также критериев выявления и признаков необычных сделок (п. 16 Положения, утв. Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203).
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2022, N 6)Кроме того, Приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 N 103 утверждены Рекомендации по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок. В этих Рекомендациях указаны в т.ч. признаки необычных сделок, основанные на стране регистрации, места жительства или места нахождения клиента, его контрагента, представителя клиента, выгодоприобретателя и (или) его учредителя. Перечень этих признаков является открытым.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2022, N 6)Кроме того, Приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 N 103 утверждены Рекомендации по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок. В этих Рекомендациях указаны в т.ч. признаки необычных сделок, основанные на стране регистрации, места жительства или места нахождения клиента, его контрагента, представителя клиента, выгодоприобретателя и (или) его учредителя. Перечень этих признаков является открытым.
Нормативные акты
"Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, финансированию распространения оружия массового уничтожения"
(утв. Решением Совета Федеральной палаты адвокатов от 25.01.2022, протокол N 7)Основные критерии выявления и признаки
(утв. Решением Совета Федеральной палаты адвокатов от 25.01.2022, протокол N 7)Основные критерии выявления и признаки
Приказ Российской государственной пробирной палаты при Минфине РФ от 07.07.2003 N 47
"Об утверждении Методических указаний о порядке согласования правил внутреннего контроля организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, органами федерального пробирного надзора"- критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности юридических лиц;
"Об утверждении Методических указаний о порядке согласования правил внутреннего контроля организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, органами федерального пробирного надзора"- критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности юридических лиц;