Код ошибки 9 в книге продаж
Подборка наиболее важных документов по запросу Код ошибки 9 в книге продаж (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Типичные ошибки бухгалтеров в декларации по НДС
(Шоломова Е.В.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 4)Контрольное соотношение 1.27 предписывает, что начисленный по декларации НДС должен быть не меньше, чем итоговая сумма НДС по всем ставкам из разд. 9 (содержит сведения из книги продаж). Ошибка с кодом 1.27 означает, что компания занизила НДС к уплате. Соотношение 1.28: вычет НДС по декларации не может превышать итоговой суммы вычетов из разд. 8 (содержит сведения из книги покупок). Если вычет в разд. 3 - 6 декларации по НДС оказался выше, чем в разд. 8, значит, компания завысила его, то есть занизила НДС к уплате.
(Шоломова Е.В.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 4)Контрольное соотношение 1.27 предписывает, что начисленный по декларации НДС должен быть не меньше, чем итоговая сумма НДС по всем ставкам из разд. 9 (содержит сведения из книги продаж). Ошибка с кодом 1.27 означает, что компания занизила НДС к уплате. Соотношение 1.28: вычет НДС по декларации не может превышать итоговой суммы вычетов из разд. 8 (содержит сведения из книги покупок). Если вычет в разд. 3 - 6 декларации по НДС оказался выше, чем в разд. 8, значит, компания завысила его, то есть занизила НДС к уплате.
Вопрос: Как представить пояснения на требование о представлении пояснений по расхождениям в контрольных соотношениях при камеральной проверке декларации по НДС?
(Консультация эксперта, 2024)При проверке декларации по НДС организации-покупателя в данных разд. 8 "Сведения из книги покупок" налоговым органом выявлены расхождения в дате и номере счетов-фактур с разд. 9 "Сведения из книги продаж" деклараций контрагентов-продавцов. Организации вместе с требованием о представлении пояснений по контрольным соотношениям направлена PDF-таблица "Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия", в которую перенесены данные из разд. 8 с указанием в графе 21 кодов возможных ошибок 4(3) и 4(4). Как дать пояснения по таблице?
(Консультация эксперта, 2024)При проверке декларации по НДС организации-покупателя в данных разд. 8 "Сведения из книги покупок" налоговым органом выявлены расхождения в дате и номере счетов-фактур с разд. 9 "Сведения из книги продаж" деклараций контрагентов-продавцов. Организации вместе с требованием о представлении пояснений по контрольным соотношениям направлена PDF-таблица "Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия", в которую перенесены данные из разд. 8 с указанием в графе 21 кодов возможных ошибок 4(3) и 4(4). Как дать пояснения по таблице?
Нормативные акты
Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@
"О направлении информационного письма"- код ошибки "9" означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 "Сведения из книги продаж" (приложении 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж") налоговой декларации, а именно сумма НДС, указанная с отрицательным значением, превышает сумму НДС, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию, либо отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
"О направлении информационного письма"- код ошибки "9" означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 "Сведения из книги продаж" (приложении 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж") налоговой декларации, а именно сумма НДС, указанная с отрицательным значением, превышает сумму НДС, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию, либо отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.