Коап валютные нарушения
Подборка наиболее важных документов по запросу Коап валютные нарушения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области финансов, страхования и рынка ценных бумаг: Организация (ИП, Должностное лицо, Гражданин) обжалует привлечение к ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования
(КонсультантПлюс, 2024)Уполномоченный орган (налоговый орган, таможенный орган) привлек Организацию (ИП, Должностное лицо, Гражданина) к ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Например, за нарушение срока предоставления отчета о движении средств на счетах в банках за пределами РФ.
(КонсультантПлюс, 2024)Уполномоченный орган (налоговый орган, таможенный орган) привлек Организацию (ИП, Должностное лицо, Гражданина) к ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Например, за нарушение срока предоставления отчета о движении средств на счетах в банках за пределами РФ.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Материалы дела свидетельствуют о выявлении инспекцией в ходе проведения контрольных мероприятий в отношении ООО "ОРКО" на предмет соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций фактов нарушения требований части 2 статьи 14 Федерального закона N 173-ФЗ. Соответствующие нарушения выразились в неоднократном осуществлении расчетов по валютным операциям с нерезидентом в форме передачи последнему наличных денежных средств в счет платежей по трудовому договору по различным календарным периодам и на основании отдельных расходных кассовых ордеров. По каждому факту осуществленных обществом наличных платежей (расчетов) в пользу нерезидента, подтвержденных отдельными расходными кассовыми ордерами, в отношении ООО "ОРКО" составлен отдельный протокол об административном правонарушении и вынесено постановление о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ. Каждый из выявленных налоговым органом фактов нарушения требований статьи 14 Федерального закона N 173-ФЗ представляет собой самостоятельное с точки зрения события и состава административное правонарушение, предусмотренное частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, состоящее в нарушении требований валютного законодательства о способах осуществления валютных операций."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"КонсультантПлюс: Новости для юриста с 7 по 11 ноября 2022 года"В 2023 году резидентов предлагают не наказывать по КоАП РФ за ряд валютных нарушений из-за санкций
Статья: Как изменились наказания за валютные нарушения для участников ВЭД?
(Сурков А.А.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2022, N 9)Законом N 235-ФЗ <1> внесены поправки в ст. 15.25 КоАП РФ, определяющую ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Новшества действуют с 24.07.2022. ФНС России в Письме от 08.08.2022 N ШЮ-4-17/10279@ пояснила их суть.
(Сурков А.А.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2022, N 9)Законом N 235-ФЗ <1> внесены поправки в ст. 15.25 КоАП РФ, определяющую ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Новшества действуют с 24.07.2022. ФНС России в Письме от 08.08.2022 N ШЮ-4-17/10279@ пояснила их суть.
Нормативные акты
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
Обзор: "Обзор судебной практики в связи с антикризисными мерами"
(КонсультантПлюс, 2023)Суды признали незаконным и отменили постановление налогового органа о привлечении общества к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за несвоевременную продажу валютной выручки. Нарушение было совершено в период действия требований об обязательной продаже валютной выручки, но на момент составления протокола об административном правонарушении и постановления о привлечении к ответственности они были отменены.
(КонсультантПлюс, 2023)Суды признали незаконным и отменили постановление налогового органа о привлечении общества к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за несвоевременную продажу валютной выручки. Нарушение было совершено в период действия требований об обязательной продаже валютной выручки, но на момент составления протокола об административном правонарушении и постановления о привлечении к ответственности они были отменены.