Группа лиц код основания
Подборка наиболее важных документов по запросу Группа лиц код основания (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обновленная форма 0409053: как заполнить в IV квартале и что изменится с 1 января с учетом Указания N 6406-У
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в форму по кодам основания аффилированности 4, 6 и (или) по кодам основания для включения в группу лиц 1 и (или) 9, указанным в п. 3.7.2 и 3.7.7 Порядка заполнения формы, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, то одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 должны быть представлены изменения сведений в разделе 4.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в форму по кодам основания аффилированности 4, 6 и (или) по кодам основания для включения в группу лиц 1 и (или) 9, указанным в п. 3.7.2 и 3.7.7 Порядка заполнения формы, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, то одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 должны быть представлены изменения сведений в разделе 4.
Вопрос: ООО - акционер банка (51% голосов) включено в список его аффилированных лиц (далее - список). Гражданин приобрел 90% долей в капитале ООО и также включен в список. Следует ли изменить в списке дату наступления основания признания гражданина аффилированным лицом, если он планирует увеличить свою долю в капитале ООО?
(Консультация эксперта, 2022)В рассматриваемой ситуации ООО было включено в список аффилированных лиц банка как лицо, имеющее право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал банка (код А3), а также в связи с принадлежностью к той группе лиц, к которой принадлежит банк (код А2). Основанием для отнесения ООО к указанной группе лиц стало его участие в уставном капитале КО с возможностью распоряжаться более чем пятьюдесятью процентами общего количества голосов (51%), приходящихся на голосующие акции (код ГЛ1) (пп. 1.1.2, 1.1.3 п. 1.1, пп. 1.2.1 п. 1.2 Положения N 307-П).
(Консультация эксперта, 2022)В рассматриваемой ситуации ООО было включено в список аффилированных лиц банка как лицо, имеющее право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал банка (код А3), а также в связи с принадлежностью к той группе лиц, к которой принадлежит банк (код А2). Основанием для отнесения ООО к указанной группе лиц стало его участие в уставном капитале КО с возможностью распоряжаться более чем пятьюдесятью процентами общего количества голосов (51%), приходящихся на голосующие акции (код ГЛ1) (пп. 1.1.2, 1.1.3 п. 1.1, пп. 1.2.1 п. 1.2 Положения N 307-П).
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 4.
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 4.
Указание Банка России от 27.09.2022 N 6269-У
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72308)по показателю "Примечание по коду основания A2" - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит фонд, в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" <1>;
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72308)по показателю "Примечание по коду основания A2" - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит фонд, в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" <1>;