Ежедневный баланс кредитной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Ежедневный баланс кредитной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об исполнении банком поручения налогового органа о перечислении суммы задолженности и взыскании с 01.01.2023 сумм недоимки по налогам, задолженности по пеням, штрафам, процентам.
(Письмо Минфина России от 23.03.2023 N 03-02-07/25387)Продолжительность операционно-учетного цикла за соответствующую календарную дату, в течение которого все совершенные операции оформляются и отражаются в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса (операционный день), кредитной организацией определяется самостоятельно (пункт 1.3 раздела 1 части III главы Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядка его применения, прилагаемого к Положению Банка России от 24.11.2022 N 809-П).
(Письмо Минфина России от 23.03.2023 N 03-02-07/25387)Продолжительность операционно-учетного цикла за соответствующую календарную дату, в течение которого все совершенные операции оформляются и отражаются в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса (операционный день), кредитной организацией определяется самостоятельно (пункт 1.3 раздела 1 части III главы Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядка его применения, прилагаемого к Положению Банка России от 24.11.2022 N 809-П).
Вопрос: Об отдельных вопросах, связанных с проектом отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации".
(Письмо Банка России от 24.09.2021 N 43-3-1/753)раздел 1 "Оперативные сведения о расшифровках балансовых счетов для расчета денежно-кредитных показателей" (далее - Раздел 1) Отчета - по перечню кредитных организаций, который устанавливается Банком России (далее - кредитные организации по Перечню). В раздел 1 Отчета включаются сведения об остатках средств на счетах на основе данных ежедневного сводного баланса кредитной организации, включая ее филиалы;
(Письмо Банка России от 24.09.2021 N 43-3-1/753)раздел 1 "Оперативные сведения о расшифровках балансовых счетов для расчета денежно-кредитных показателей" (далее - Раздел 1) Отчета - по перечню кредитных организаций, который устанавливается Банком России (далее - кредитные организации по Перечню). В раздел 1 Отчета включаются сведения об остатках средств на счетах на основе данных ежедневного сводного баланса кредитной организации, включая ее филиалы;
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов отчитывающихся кредитных организаций, включая их филиалы.
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов отчитывающихся кредитных организаций, включая их филиалы.
Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П
(ред. от 23.03.2023)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)24. Все проведенные за рабочий день операции отражаются в ежедневном балансе кредитной организации (ее филиала). Баланс должен отвечать следующим основным требованиям:
(ред. от 23.03.2023)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)24. Все проведенные за рабочий день операции отражаются в ежедневном балансе кредитной организации (ее филиала). Баланс должен отвечать следующим основным требованиям: