Дробление вкладов
Подборка наиболее важных документов по запросу Дробление вкладов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Споры, связанные со страхованием банковских вкладов: Вкладчик хочет взыскать возмещение по вкладу (страховое возмещение)
(КонсультантПлюс, 2024)Агентством доказано, что имело место дробление счета (вклада) третьего лица, направленное на незаконное получение страхового возмещения
(КонсультантПлюс, 2024)Агентством доказано, что имело место дробление счета (вклада) третьего лица, направленное на незаконное получение страхового возмещения
Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.04.2021 N 14АП-1143/2021 по делу N А13-12911/2018
Требование: Об отмене определения о признании недействительными сделок, применении последствий недействительности сделок.
Решение: Определение отменено.Обвинительное заключение (том 33, листы дела 9-43) само по себе не подтверждает наличие оснований, предусмотренных пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, для признания договоров купли-продажи недействительными, поскольку касается лишь действий Ивановой О.А. по "дроблению вклада".
Требование: Об отмене определения о признании недействительными сделок, применении последствий недействительности сделок.
Решение: Определение отменено.Обвинительное заключение (том 33, листы дела 9-43) само по себе не подтверждает наличие оснований, предусмотренных пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, для признания договоров купли-продажи недействительными, поскольку касается лишь действий Ивановой О.А. по "дроблению вклада".
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Фиктивные банковские вклады
(Писарев Д.И.)
("Бухгалтерский учет", 2021, N 7)Такого права лишены те вкладчики, которые действовали недобросовестно при отсутствии законных оснований для получения страховой выплаты. Классическим примером такого недобросовестного поведения является дробление вкладов, когда вкладчик в преддверии банкротства банка, фактически утратившего платежеспособность, переводит денежные средства в сумме, превышающей лимит страхового возмещения, со своего счета на счета связанных с ним лиц (родственники и знакомые, контрагенты), чтобы последние могли получить страховое возмещение.
(Писарев Д.И.)
("Бухгалтерский учет", 2021, N 7)Такого права лишены те вкладчики, которые действовали недобросовестно при отсутствии законных оснований для получения страховой выплаты. Классическим примером такого недобросовестного поведения является дробление вкладов, когда вкладчик в преддверии банкротства банка, фактически утратившего платежеспособность, переводит денежные средства в сумме, превышающей лимит страхового возмещения, со своего счета на счета связанных с ним лиц (родственники и знакомые, контрагенты), чтобы последние могли получить страховое возмещение.
"Двадцать пять лет российскому акционерному закону: проблемы, задачи, перспективы развития"
(отв. ред. Д.В. Ломакин)
("Статут", 2021)Суды дают негативную оценку попыткам увеличить количество голосов за счет "технической" операции дробления, когда на месте одной привилегированной акции, предоставляющей один голос, появляется несколько привилегированных акций и соответственно несколько голосов. Логика здесь ясна. В обмен на сделанный вклад в уставный капитал акционерного общества его участник получает определенный объем прав. В случае с дроблением привилегированных акций никакие дополнительные вклады их владельцами не вносятся, а количество принадлежащих им голосов увеличивается, хотя сам по себе голос и привилегированная акция - трудносочетаемые категории.
(отв. ред. Д.В. Ломакин)
("Статут", 2021)Суды дают негативную оценку попыткам увеличить количество голосов за счет "технической" операции дробления, когда на месте одной привилегированной акции, предоставляющей один голос, появляется несколько привилегированных акций и соответственно несколько голосов. Логика здесь ясна. В обмен на сделанный вклад в уставный капитал акционерного общества его участник получает определенный объем прав. В случае с дроблением привилегированных акций никакие дополнительные вклады их владельцами не вносятся, а количество принадлежащих им голосов увеличивается, хотя сам по себе голос и привилегированная акция - трудносочетаемые категории.
Нормативные акты
Положение Банка России от 25.02.2019 N 676-П
(ред. от 06.10.2023)
"О порядке назначения, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в связи с отзывом у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций"
(Зарегистрировано в Минюсте России 17.05.2019 N 54647)выявляет осуществленные кредитной организацией до отзыва лицензии операции, повлекшие за собой ухудшение финансового состояния кредитной организации, в том числе связанные с реализацией высоколиквидных активов, возникновением и (или) изменением обременения имущества кредитной организации, являющегося обеспечением по обязательствам перед кредиторами всех уровней, реализацией схем трансформирования требований кредиторов по денежным обязательствам в очередность, подлежащую удовлетворению в приоритетном порядке по отношению к первоначальной очередности требования, а также с дроблением вкладов в целях снижения их величины до максимально допустимого размера страхового возмещения.
(ред. от 06.10.2023)
"О порядке назначения, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в связи с отзывом у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций"
(Зарегистрировано в Минюсте России 17.05.2019 N 54647)выявляет осуществленные кредитной организацией до отзыва лицензии операции, повлекшие за собой ухудшение финансового состояния кредитной организации, в том числе связанные с реализацией высоколиквидных активов, возникновением и (или) изменением обременения имущества кредитной организации, являющегося обеспечением по обязательствам перед кредиторами всех уровней, реализацией схем трансформирования требований кредиторов по денежным обязательствам в очередность, подлежащую удовлетворению в приоритетном порядке по отношению к первоначальной очередности требования, а также с дроблением вкладов в целях снижения их величины до максимально допустимого размера страхового возмещения.
<Письмо> Банка России от 17.08.2004 N 100-Т
"Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма за 2003 - 2004 гг."Дальнейшее расследование финансовых операций по счетам, принадлежащим господину "А", показало, что для осуществления и получения платежей использовалась компания-оболочка. В дополнение к систематическим операциям, проводимым по счетам, были отмечены вклады наличными деньгами (часто - больше одного раза в день) и необычно крупные снятия наличности. Анализ операций по одному из счетов показал, что в течение шестинедельного периода с него было снято наличных средств на сумму свыше 35 млн. долл. США. Это было несопоставимо со всеми предыдущими операциями по данному счету. Следователи обратили внимание на преднамеренное дробление суммы снимаемых наличных средств на более мелкие, свидетельствующее о том, что г-н "А" был осведомлен об установленных требованиях по представлению сведений о подозрительных операциях и пытался избежать этого. Получателями платежей от г-на "А", произведенных как в наличной форме, так и банковским переводом, являлись некоторые влиятельные политические лица и лица из их ближайшего окружения:
"Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма за 2003 - 2004 гг."Дальнейшее расследование финансовых операций по счетам, принадлежащим господину "А", показало, что для осуществления и получения платежей использовалась компания-оболочка. В дополнение к систематическим операциям, проводимым по счетам, были отмечены вклады наличными деньгами (часто - больше одного раза в день) и необычно крупные снятия наличности. Анализ операций по одному из счетов показал, что в течение шестинедельного периода с него было снято наличных средств на сумму свыше 35 млн. долл. США. Это было несопоставимо со всеми предыдущими операциями по данному счету. Следователи обратили внимание на преднамеренное дробление суммы снимаемых наличных средств на более мелкие, свидетельствующее о том, что г-н "А" был осведомлен об установленных требованиях по представлению сведений о подозрительных операциях и пытался избежать этого. Получателями платежей от г-на "А", произведенных как в наличной форме, так и банковским переводом, являлись некоторые влиятельные политические лица и лица из их ближайшего окружения: