Досье валютного контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Досье валютного контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 19.10.2021 N 08АП-10074/2021 по делу N А46-9002/2021
Требование: Об отмене постановления таможенного органа о назначении административного наказания об административном правонарушении.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Согласно неопровергнутым пояснениям Омской таможни, до начала проведения проверочных мероприятий документы, подтверждающие факт заключения договора, были истребованы ею в уполномоченном банке, на что последним представлены надлежащим образом заверенные копии договора и дополнительных соглашений к нему, имеющиеся в досье валютного контроля по данному контракту.
Требование: Об отмене постановления таможенного органа о назначении административного наказания об административном правонарушении.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Согласно неопровергнутым пояснениям Омской таможни, до начала проведения проверочных мероприятий документы, подтверждающие факт заключения договора, были истребованы ею в уполномоченном банке, на что последним представлены надлежащим образом заверенные копии договора и дополнительных соглашений к нему, имеющиеся в досье валютного контроля по данному контракту.
Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 08.10.2021 N 08АП-10075/2021 по делу N А46-8999/2021
Требование: Об отмене постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Как следует из материалов дела, до начала проведения проверочных мероприятий документы, подтверждающие факт заключения договора, были истребованы в уполномоченном банке, представлены надлежащим образом заверенные копии договора и дополнительных соглашений к нему, имеющиеся в досье валютного контроля по данному контракту.
Требование: Об отмене постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Как следует из материалов дела, до начала проведения проверочных мероприятий документы, подтверждающие факт заключения договора, были истребованы в уполномоченном банке, представлены надлежащим образом заверенные копии договора и дополнительных соглашений к нему, имеющиеся в досье валютного контроля по данному контракту.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Бизнес под таможенным контролем: приоритеты в условиях административной реформы
(Агамагомедова С.А.)
("Безопасность бизнеса", 2020, N 4)Так, в 2019 г. были проведены мероприятия по дополнению системы "Электронное досье" участника внешнеэкономической деятельности сведениями из ФНС России. В рамках внедрения единого механизма таможенного, налогового и валютного контроля, основанного на создании и применении интегрированных информационно-телекоммуникационных технологий федеральных органов исполнительной власти, подведомственных Минфину России, в настоящее время создается информационный ресурс "Досье субъекта", который предусматривает передачу из ФНС России в ФТС России расширенных сведений об общих критериях деятельности подконтрольных лиц всего по 227 позициям <8>.
(Агамагомедова С.А.)
("Безопасность бизнеса", 2020, N 4)Так, в 2019 г. были проведены мероприятия по дополнению системы "Электронное досье" участника внешнеэкономической деятельности сведениями из ФНС России. В рамках внедрения единого механизма таможенного, налогового и валютного контроля, основанного на создании и применении интегрированных информационно-телекоммуникационных технологий федеральных органов исполнительной власти, подведомственных Минфину России, в настоящее время создается информационный ресурс "Досье субъекта", который предусматривает передачу из ФНС России в ФТС России расширенных сведений об общих критериях деятельности подконтрольных лиц всего по 227 позициям <8>.
Вопрос: Правомерно ли привлечение к административной ответственности за невнесение изменений в паспорт сделки при смене наименования юридического лица в связи с приведением его в соответствие с требованиями законодательства?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)С 01.03.2018 вместо утратившей силу Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И действует Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", согласно п. 18.1 которой паспорта сделок по контракту (кредитному договору), которые на дату вступления в силу указанной Инструкции не закрыты и находятся в досье валютного контроля, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)С 01.03.2018 вместо утратившей силу Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И действует Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", согласно п. 18.1 которой паспорта сделок по контракту (кредитному договору), которые на дату вступления в силу указанной Инструкции не закрыты и находятся в досье валютного контроля, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)Раздел III. Взаимодействие резидентов (нерезидентов) с уполномоченными банками при представлении документов и информации. Осуществление уполномоченными банками проверки представленных резидентами (нерезидентами) документов и информации. Досье валютного контроля
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)Раздел III. Взаимодействие резидентов (нерезидентов) с уполномоченными банками при представлении документов и информации. Осуществление уполномоченными банками проверки представленных резидентами (нерезидентами) документов и информации. Досье валютного контроля
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 24.07.2023)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
(ред. от 24.07.2023)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.