Доначислен налог за прошлый период проводки
Подборка наиболее важных документов по запросу Доначислен налог за прошлый период проводки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Корреспонденция счетов: Как отразить доначисление и уплату НДС по результатам налоговой проверки? Доначисление произведено в результате допущенной организацией ошибки в расчете вычета НДС по представительским расходам...
(Консультация эксперта, 2024)При таком подходе доначисление налога по результатам проверки отражается без применения ПБУ 22/2010 (т.е. вне зависимости от существенности доначисленной суммы) с признанием прочего расхода в сумме доначисленного налога, относящегося к прошлому отчетному периоду, на дату вступления в силу итогового решения по результатам налоговой проверки (п. п. 11, 16 ПБУ 10/99). При этом может производиться бухгалтерская запись по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", и кредиту счета 68, аналитический счет учета расчетов по НДС.
(Консультация эксперта, 2024)При таком подходе доначисление налога по результатам проверки отражается без применения ПБУ 22/2010 (т.е. вне зависимости от существенности доначисленной суммы) с признанием прочего расхода в сумме доначисленного налога, относящегося к прошлому отчетному периоду, на дату вступления в силу итогового решения по результатам налоговой проверки (п. п. 11, 16 ПБУ 10/99). При этом может производиться бухгалтерская запись по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", и кредиту счета 68, аналитический счет учета расчетов по НДС.
Типовая ситуация: Корректировка реализации при изменении цены: КСФ, налоги, проводки
(Издательство "Главная книга", 2024)В бухучете при уменьшении цены поставки сторнируйте излишне начисленные выручку и НДС, при увеличении цены - выручку и налог доначислите. Реализацию прошлого года корректируйте записями 31 декабря, а если годовая отчетность уже подписана и сдана - текущим периодом как доходы и расходы прошлых лет.
(Издательство "Главная книга", 2024)В бухучете при уменьшении цены поставки сторнируйте излишне начисленные выручку и НДС, при увеличении цены - выручку и налог доначислите. Реализацию прошлого года корректируйте записями 31 декабря, а если годовая отчетность уже подписана и сдана - текущим периодом как доходы и расходы прошлых лет.