Дата отгрузочных документов
Подборка наиболее важных документов по запросу Дата отгрузочных документов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 170 "Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество приняло к вычету НДС, уплаченный в стоимости отгруженных товаров, в III квартале, но при этом не восстановило сумму налога с выплаченных авансов, ранее заявленную к вычету в этом же квартале. Поскольку в универсальных передаточных документах дата отгрузки была указана 30 сентября, а дата получения товара - 7 октября, общество восстановило сумму ранее принятого к вычету НДС с авансов в IV квартале. Налоговый орган и суд пришли к выводу, что общество должно было восстановить НДС в III квартале. В силу принципа "зеркальности" восстановлению подлежат суммы НДС, определенные исходя из сумм, которые по итогам налогового периода утрачивают авансовый характер. При этом обязанность покупателя восстанавливать НДС подлежит реализации в том налоговом периоде, в котором продавец отгрузил товары (работы, услуги) и у последнего возникло право на налоговый вычет.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество приняло к вычету НДС, уплаченный в стоимости отгруженных товаров, в III квартале, но при этом не восстановило сумму налога с выплаченных авансов, ранее заявленную к вычету в этом же квартале. Поскольку в универсальных передаточных документах дата отгрузки была указана 30 сентября, а дата получения товара - 7 октября, общество восстановило сумму ранее принятого к вычету НДС с авансов в IV квартале. Налоговый орган и суд пришли к выводу, что общество должно было восстановить НДС в III квартале. В силу принципа "зеркальности" восстановлению подлежат суммы НДС, определенные исходя из сумм, которые по итогам налогового периода утрачивают авансовый характер. При этом обязанность покупателя восстанавливать НДС подлежит реализации в том налоговом периоде, в котором продавец отгрузил товары (работы, услуги) и у последнего возникло право на налоговый вычет.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как посреднику оформить счета-фактуры по посредническому договору и исчислить НДС по посредническим услугам
(КонсультантПлюс, 2024)в строке 5а укажите номер и дату документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), который соответствует порядковому номеру записи в счете-фактуре. Перенесите эти данные из счета-фактуры продавца (пп. "з(1)" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры);
(КонсультантПлюс, 2024)в строке 5а укажите номер и дату документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), который соответствует порядковому номеру записи в счете-фактуре. Перенесите эти данные из счета-фактуры продавца (пп. "з(1)" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры);
Готовое решение: НДС у комиссионера
(КонсультантПлюс, 2024)в строке 5а - номер и дату документа об отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) (пп. "з(1)" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры);
(КонсультантПлюс, 2024)в строке 5а - номер и дату документа об отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) (пп. "з(1)" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры);