Что должна содержать банковская выписка
Подборка наиболее важных документов по запросу Что должна содержать банковская выписка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 16.05.2023 N 88-9688/2023
Категория спора: Купля-продажа автомобиля.
Требования: О признании договора недействительным в целом.
Обстоятельства: Истец указал, что является взыскателем по исполнительному производству, возбужденному в отношении должника, по взысканию денежных средств. Ответчику принадлежал на праве собственности автомобиль, который он реализовал своему родственнику. Эта сделка лишила истца возможности получить исполнение за счет данного имущества.
Решение: Удовлетворено в части.В качестве доказательства расчета между продавцом и покупателем представлена банковская выписка по счету, согласно которой К. за период с 22 по 23 марта 2020 года перевел на счет Л. тремя платежами 121 000 рублей, при этом назначение платежа не указано. В суде апелляционной инстанции Л. показал, что он занимал денежные средства у К. и был ему должен, соответственно, между ответчиками существовали иные отношения как между кредитором и должником, следовательно, суд пришел к обоснованному выводу о том, что содержащиеся в выписке по счету дебетовой карты сведения не подтверждают исключительно оплату за автомобиль по оспариваемому договору.
Категория спора: Купля-продажа автомобиля.
Требования: О признании договора недействительным в целом.
Обстоятельства: Истец указал, что является взыскателем по исполнительному производству, возбужденному в отношении должника, по взысканию денежных средств. Ответчику принадлежал на праве собственности автомобиль, который он реализовал своему родственнику. Эта сделка лишила истца возможности получить исполнение за счет данного имущества.
Решение: Удовлетворено в части.В качестве доказательства расчета между продавцом и покупателем представлена банковская выписка по счету, согласно которой К. за период с 22 по 23 марта 2020 года перевел на счет Л. тремя платежами 121 000 рублей, при этом назначение платежа не указано. В суде апелляционной инстанции Л. показал, что он занимал денежные средства у К. и был ему должен, соответственно, между ответчиками существовали иные отношения как между кредитором и должником, следовательно, суд пришел к обоснованному выводу о том, что содержащиеся в выписке по счету дебетовой карты сведения не подтверждают исключительно оплату за автомобиль по оспариваемому договору.
Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 14.03.2023 N 88-4333/2023
Категория спора: Розничная купля-продажа.
Требования: О признании сделки недействительной, применении последствий ее недействительности.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчику принадлежал на праве собственности автомобиль, который он реализовал своему родственнику, проживающему с ним в одной квартире. Эта сделка лишила истца возможности получить исполнение за счет этого имущества.
Решение: Удовлетворено в части.В качестве доказательства расчета между продавцом и покупателем представлена банковская выписка по счету, согласно которой К. за период с 22 по 23 марта 2020 года перевел на счет Л. тремя платежами 121 000 рублей, при этом назначение платежа не указано. В суде апелляционной инстанции Л. показал, что он занимал денежные средства у К. и был ему должен, соответственно, между ответчиками существовали иные отношения как между кредитором и должником, следовательно, суд пришел к обоснованному выводу о том, что содержащиеся в выписке по счету дебетовой карты сведения не подтверждают исключительно оплату за автомобиль по оспариваемому договору.
Категория спора: Розничная купля-продажа.
Требования: О признании сделки недействительной, применении последствий ее недействительности.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчику принадлежал на праве собственности автомобиль, который он реализовал своему родственнику, проживающему с ним в одной квартире. Эта сделка лишила истца возможности получить исполнение за счет этого имущества.
Решение: Удовлетворено в части.В качестве доказательства расчета между продавцом и покупателем представлена банковская выписка по счету, согласно которой К. за период с 22 по 23 марта 2020 года перевел на счет Л. тремя платежами 121 000 рублей, при этом назначение платежа не указано. В суде апелляционной инстанции Л. показал, что он занимал денежные средства у К. и был ему должен, соответственно, между ответчиками существовали иные отношения как между кредитором и должником, следовательно, суд пришел к обоснованному выводу о том, что содержащиеся в выписке по счету дебетовой карты сведения не подтверждают исключительно оплату за автомобиль по оспариваемому договору.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Представление выписок по операциям на счетах физлиц: какие ошибки приводят к штрафным санкциям
(Ершов А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2022, N 6)Приказом ФНС России от 31.12.2019 N ММВ-7-2/679@ утверждены в том числе формы выписок и справок, в соответствии с которыми банк представляет информацию по запросам налоговых органов. Представляемые банками выписки должны содержать информацию, отражаемую в графах 6 - 15 таблицы 2 Приложения N 3 к этому Приказу.
(Ершов А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2022, N 6)Приказом ФНС России от 31.12.2019 N ММВ-7-2/679@ утверждены в том числе формы выписок и справок, в соответствии с которыми банк представляет информацию по запросам налоговых органов. Представляемые банками выписки должны содержать информацию, отражаемую в графах 6 - 15 таблицы 2 Приложения N 3 к этому Приказу.
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2024)цессионарий для постановки на учет должен представить в новый банк УК контракт (выписку из него), информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля, а также документ, подтверждающий уступку ему требования по контракту, который снят с учета цедентом. Обычный срок для постановки контракта на учет - в течение 30 рабочих дней после даты снятия контракта с учета цедентом, но срок может быть сокращен, если в период между датой снятия контракта с учета цедентом и датой постановки его на учет цессионарием наступает момент исполнения обязательства по контракту (п. 10.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).
(КонсультантПлюс, 2024)цессионарий для постановки на учет должен представить в новый банк УК контракт (выписку из него), информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля, а также документ, подтверждающий уступку ему требования по контракту, который снят с учета цедентом. Обычный срок для постановки контракта на учет - в течение 30 рабочих дней после даты снятия контракта с учета цедентом, но срок может быть сокращен, если в период между датой снятия контракта с учета цедентом и датой постановки его на учет цессионарием наступает момент исполнения обязательства по контракту (п. 10.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).
Нормативные акты
Положение Банка России от 13.11.2015 N 503-П
(ред. от 02.11.2021)
"О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2015 N 40137)12.5. Отчет об операциях по счету депо и выписка по счету депо должны содержать фамилию, имя и отчество (при наличии последнего) депонента - физического лица или полное фирменное наименование и (или) международный банковский идентификационный код SWIFT BIC депонента - юридического лица, иные сведения, позволяющие идентифицировать депонента, а также номер счета депо, по которому представляется отчет об операциях или выписка.
(ред. от 02.11.2021)
"О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2015 N 40137)12.5. Отчет об операциях по счету депо и выписка по счету депо должны содержать фамилию, имя и отчество (при наличии последнего) депонента - физического лица или полное фирменное наименование и (или) международный банковский идентификационный код SWIFT BIC депонента - юридического лица, иные сведения, позволяющие идентифицировать депонента, а также номер счета депо, по которому представляется отчет об операциях или выписка.
Положение Банка России от 29.06.2022 N 799-П
"Об открытии и ведении держателем реестра владельцев ценных бумаг лицевых счетов и счетов, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги"
(Зарегистрировано в Минюсте России 13.01.2023 N 71998)6.1. Выписка по лицевому счету (далее - выписка) должна содержать следующую информацию:
"Об открытии и ведении держателем реестра владельцев ценных бумаг лицевых счетов и счетов, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги"
(Зарегистрировано в Минюсте России 13.01.2023 N 71998)6.1. Выписка по лицевому счету (далее - выписка) должна содержать следующую информацию: