Банковская тайна пристав
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковская тайна пристав (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Организация (Гражданин, Должностное лицо) оспаривает привлечение к ответственности за непредставление (несвоевременное представление, представление в неполном объеме или в искаженном виде) в госорган информации
(КонсультантПлюс, 2024)Организация (Гражданин, Должностное лицо) правомерно не представила информацию (банк, не занимающийся в качестве основного вида деятельности возвратом просроченной задолженности, не представил службе приставов информацию, составляющую банковскую тайну; гражданин, не осуществлявший рубку лесных насаждений, не представил ежемесячный отчет об использовании лесов; судом не было установлено, какими нормативно-правовыми актами предусмотрена обязанность Организации по представлению истребованных сведений)
(КонсультантПлюс, 2024)Организация (Гражданин, Должностное лицо) правомерно не представила информацию (банк, не занимающийся в качестве основного вида деятельности возвратом просроченной задолженности, не представил службе приставов информацию, составляющую банковскую тайну; гражданин, не осуществлявший рубку лесных насаждений, не представил ежемесячный отчет об использовании лесов; судом не было установлено, какими нормативно-правовыми актами предусмотрена обязанность Организации по представлению истребованных сведений)
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 102 "Налоговая тайна" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Предприниматель обратился в налоговый орган с запросом о предоставлении сведений о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника по исполнительному производству - индивидуального предпринимателя, а также о видах и номерах банковских счетов, количестве и движении денежных средств по данным счетам, об иных ценностях. Налоговый орган предоставил предпринимателю сведения об открытых должнику счетах и сообщил, что не располагает сведениями о количестве и движении денежных средств, об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банке и иных кредитных организациях. Предприниматель оспорил конституционность ч. 8 и п. 2 ч. 9 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", ст. 102 НК РФ, поскольку они не обязывают налоговые органы оказывать взыскателю помощь и содействие в исполнении требований исполнительного документа путем предоставления по его запросу сведений о количестве и движении денежных средств по банковским счетам должника. КС РФ отказал в принятии жалобы к рассмотрению, указав, что налоговый орган сообщил ему реквизиты открытых должнику счетов, а на основании выданных предпринимателю исполнительных листов были возбуждены исполнительные производства, то есть оспариваемые нормы не воспрепятствовали осуществлению мер по взысканию задолженности в пользу предпринимателя. Также КС РФ отметил, что сведения как о реквизитах банковского счета лица, так и о количестве и движении денежных средств по этому счету наделены специальным правовым статусом, являются охраняемой законом банковской и налоговой тайной, изъятия из этих режимов исчерпывающим образом определены в федеральном законодательстве. Оспариваемые нормы не могут быть истолкованы как возлагающие на налоговый орган обязанность предоставления взыскателю любых сведений из числа указанных, иное их толкование и применение открывало бы для налоговых органов - вне связи с осуществляемыми ими фискальными (или иными контрольными) полномочиями - доступ к банковской тайне гражданина в отсутствие в том необходимости и в обход тех оснований и процедур, которые предусмотрены налоговым законодательством. В случае если взыскателем исполнительный лист предъявлен к исполнению в установленный законом срок и на его основании возбуждено исполнительное производство, именно на судебного пристава-исполнителя возлагается обязанность принятия всех мер, необходимых для полного и своевременного удовлетворения требований взыскателя, а ФССП России наделена правом запрашивать необходимые сведения как у налоговых органов, так и у кредитных организаций.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Предприниматель обратился в налоговый орган с запросом о предоставлении сведений о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника по исполнительному производству - индивидуального предпринимателя, а также о видах и номерах банковских счетов, количестве и движении денежных средств по данным счетам, об иных ценностях. Налоговый орган предоставил предпринимателю сведения об открытых должнику счетах и сообщил, что не располагает сведениями о количестве и движении денежных средств, об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банке и иных кредитных организациях. Предприниматель оспорил конституционность ч. 8 и п. 2 ч. 9 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", ст. 102 НК РФ, поскольку они не обязывают налоговые органы оказывать взыскателю помощь и содействие в исполнении требований исполнительного документа путем предоставления по его запросу сведений о количестве и движении денежных средств по банковским счетам должника. КС РФ отказал в принятии жалобы к рассмотрению, указав, что налоговый орган сообщил ему реквизиты открытых должнику счетов, а на основании выданных предпринимателю исполнительных листов были возбуждены исполнительные производства, то есть оспариваемые нормы не воспрепятствовали осуществлению мер по взысканию задолженности в пользу предпринимателя. Также КС РФ отметил, что сведения как о реквизитах банковского счета лица, так и о количестве и движении денежных средств по этому счету наделены специальным правовым статусом, являются охраняемой законом банковской и налоговой тайной, изъятия из этих режимов исчерпывающим образом определены в федеральном законодательстве. Оспариваемые нормы не могут быть истолкованы как возлагающие на налоговый орган обязанность предоставления взыскателю любых сведений из числа указанных, иное их толкование и применение открывало бы для налоговых органов - вне связи с осуществляемыми ими фискальными (или иными контрольными) полномочиями - доступ к банковской тайне гражданина в отсутствие в том необходимости и в обход тех оснований и процедур, которые предусмотрены налоговым законодательством. В случае если взыскателем исполнительный лист предъявлен к исполнению в установленный законом срок и на его основании возбуждено исполнительное производство, именно на судебного пристава-исполнителя возлагается обязанность принятия всех мер, необходимых для полного и своевременного удовлетворения требований взыскателя, а ФССП России наделена правом запрашивать необходимые сведения как у налоговых органов, так и у кредитных организаций.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Некоторые аспекты антикоррупционной экспертизы судебных актов
(Матиящук С.В.)
("Российский судья", 2019, N 11)Так, в судебном запросе, направленном в ООО (?) "Сбербанк России", указано: "...прошу сообщить, перечислялись ли на Ваш счет денежные средства Истца или денежные средства находятся на депозитном счете службы судебных приставов". Отвечая на такой судебный запрос, специалисты банка в очень корректной форме указали судье на то, что, во-первых, у банка иная организационно-правовая форма; во-вторых, следует в судебном запросе конкретизировать данные, в-третьих, напомнили о существовании банковской тайны. Аналогичные судебные запросы были направлены в службу судебных приставов, при этом судья умышленно, или не вникая в суть дела, отправила их в Октябрьское подразделение службы судебных приставов г. Новосибирска вместо Ленинского.
(Матиящук С.В.)
("Российский судья", 2019, N 11)Так, в судебном запросе, направленном в ООО (?) "Сбербанк России", указано: "...прошу сообщить, перечислялись ли на Ваш счет денежные средства Истца или денежные средства находятся на депозитном счете службы судебных приставов". Отвечая на такой судебный запрос, специалисты банка в очень корректной форме указали судье на то, что, во-первых, у банка иная организационно-правовая форма; во-вторых, следует в судебном запросе конкретизировать данные, в-третьих, напомнили о существовании банковской тайны. Аналогичные судебные запросы были направлены в службу судебных приставов, при этом судья умышленно, или не вникая в суть дела, отправила их в Октябрьское подразделение службы судебных приставов г. Новосибирска вместо Ленинского.
"Частное банковское право: учебник"
(Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г., Ефимова Л.Г.)
("Проспект", 2020)Таким образом, старший судебный пристав-исполнитель должен проверять обоснованность запроса подчиненным приставом-исполнителем сведений, составляющих банковскую тайну.
(Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г., Ефимова Л.Г.)
("Проспект", 2020)Таким образом, старший судебный пристав-исполнитель должен проверять обоснованность запроса подчиненным приставом-исполнителем сведений, составляющих банковскую тайну.
Нормативные акты
Постановление Конституционного Суда РФ от 14.05.2003 N 8-П
"По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона "О судебных приставах" в связи с запросом Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа"Кроме того, нет никаких оснований утверждать, что отсутствие у судебного пристава права доступа к банковской тайне представляет угрозу для эффективного исполнения судебных решений. Судебный пристав и без того имеет обширные, закрепленные в законе полномочия для выполнения этих задач. Ничто не мешает ему в случае необходимости получить сведения от банка и обратиться к суду, который имеет такие полномочия согласно Федеральному закону "О банках и банковской деятельности". Ничто не препятствует судебному приставу направить в соответствующее банковское учреждение исполнительный лист, по которому банк обязан произвести взыскание без вторжения пристава в банковскую тайну.
"По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона "О судебных приставах" в связи с запросом Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа"Кроме того, нет никаких оснований утверждать, что отсутствие у судебного пристава права доступа к банковской тайне представляет угрозу для эффективного исполнения судебных решений. Судебный пристав и без того имеет обширные, закрепленные в законе полномочия для выполнения этих задач. Ничто не мешает ему в случае необходимости получить сведения от банка и обратиться к суду, который имеет такие полномочия согласно Федеральному закону "О банках и банковской деятельности". Ничто не препятствует судебному приставу направить в соответствующее банковское учреждение исполнительный лист, по которому банк обязан произвести взыскание без вторжения пристава в банковскую тайну.
Определение Конституционного Суда РФ от 06.03.2008 N 449-О-П
"По жалобе некоммерческой организации "Коллегия адвокатов "Регионсервис" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 1 статьи 93 и пункта 2 статьи 126 Налогового кодекса Российской Федерации"Схожую правоприменительную коллизию норм двух федеральных законов, касающихся защиты банковской тайны, Конституционный Суд Российской Федерации разрешил в Постановлении от 14 мая 2003 года N 8-П, подтвердив полномочие судебного пристава-исполнителя в рамках его публичной функции по принудительному исполнению постановления суда требовать предоставления определенных и ограниченных целями его деятельности сведений, составляющих банковскую тайну, при том что предполагается недопустимость разглашения этих сведений.
"По жалобе некоммерческой организации "Коллегия адвокатов "Регионсервис" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 1 статьи 93 и пункта 2 статьи 126 Налогового кодекса Российской Федерации"Схожую правоприменительную коллизию норм двух федеральных законов, касающихся защиты банковской тайны, Конституционный Суд Российской Федерации разрешил в Постановлении от 14 мая 2003 года N 8-П, подтвердив полномочие судебного пристава-исполнителя в рамках его публичной функции по принудительному исполнению постановления суда требовать предоставления определенных и ограниченных целями его деятельности сведений, составляющих банковскую тайну, при том что предполагается недопустимость разглашения этих сведений.